2024年度自治州本级预算执行以及其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

2025年11月3日在自治州十五届人大常委会第二十五次会议

自治州审计局局长周健

主任、各位副主任，秘书长，各位委员：

我受自治州人民政府委托，向自治州人大常委会报告2024年度自治州本级预算执行及其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

2024年以来，州人民政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真落实两办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制》有关要求，召开专题会议研究部署审计整改工作，明确要求各级、各部门要提高政治站位，坚持举一反三，完善制度，健全机制抓整改，切实把审计整改作为重要政治任务。审计机关全力履行督促检查责任，加强审核把关，推动问题改到位、改彻底，扎实做好审计整改“下半篇文章”。

一、审计整改工作部署落实和成效情况

全州各级、各部门严格落实中央、自治区、自治州党委关于审计整改工作要求，严格执行自治州十五届人大常委会第二十三次会议有关审议意见，以问题整改为契机，健全完善制度机制、提高工作质量水平，整改工作质效明显提升。

一是压实整改责任，组织领导更加有力。各级、各部门主要负责同志切实承担起整改第一责任人责任，思想上高度重视、行动上认真落实，对审计查出问题认真研究、制定整改方案、细化任务清单。主管部门认真履行监督管理责任，健全完善措施，规范管理。

二是凝聚监督合力，贯通协同机制更加顺畅。始终把抓好审计发现问题整改落实作为重要的政治任务，研究制定了《克孜勒苏柯尔克孜自治州审计查出问题整改办法（试行）》，向州党委报告审计整改工作3次，州委主要领导对审计整改工作作出批示7次，州人民政府召开审计整改专题会议3次，统筹部署推进全州审计整改工作，州人民政府督查办将审计整改情况纳入重点督查范围，全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局基本形成。

三是强化跟踪督促，整改跟踪机制更加完善。州审计局将审计整改作为检验“最后一公里”的抓手，采取发函督办、现场检查、召开整改推进会等多种方式对整改情况进行动态监控，及时掌握整改进程。建立健全审计整改台账，对已完成整改问题及时销号，对未完成问题进行重点督办。对部分部门单位开展重点督查，向被审计单位印发整改督促函22份，同时，对以前年度审计发现问题整改情况进行了“回头看”，确保整改质量和效果。截至目前，2024年度审计发现问题149个（92个立行立改类、48个分阶段整改类、9个持续整改类），已整改130个，正在整改19个，整改率87.25%。

二、审计发现问题整改情况

（一）自治州本级预算执行审计整改情况

1.预算制度执行和管理方面。一是未经批准动用预算稳定调节基金问题。州财政局已编制《关于2024年自治州本级财政决算草案的报告》，并经自治州十五届人大常委会第二十三次会议审查批准通过。二是非税收入未及时上缴国库问题。财政部门已将1293.53万元非税收入上缴国库。

2.财政资金绩效管理及效益方面。一是部分项目前期准备不充分、绩效指标设定不精准，绩效目标未完成问题。4个预算部门已完成项目支出2066.51万元，绩效目标均已达到60%以上，剩余资金将严格按照合同约定，加快支付进度；3个项目已完成绩效目标的调整。二是财政存量资金未充分发挥使用效能问题。州财政局已将10个预算单位19个项目1670.03万元的盘活存量结余资金收回财政；对仍需资金保障的重点领域7个预算单位16个项目，安排盘活存量资金1268.91万元。

3.地方政府债券管理方面。部分专项债券项目无收益或低效益，无法保障债券到期利息偿还，增加本级财政和各预算单位偿债负担问题。州财政局出台了《自治州专项债券低效无效资产盘活工作方案》，制定“六个一批”盘活工作措施，加强专项债券低效无效资产运营管理，持续推动专项债券资产使用提质增效，缓解地方财政垫付压力。

4.行政事业性资产管理方面。行政事业性资产管理不够规范，部分预算单位资产入账不及时问题。已完成4个预算单位资产入账23154.84万元，其余3个预算单位在建工程正在做竣工决算。

（二）自治州本级部门预算执行及财务收支审计整改情况

1.预算管理及编制方面。一是2家单位预算编制不够精准、不完整问题。已采取健全现行预算编制、审批、执行等预算内部管理制度。二是1家单位项目推进缓慢，财政资金未发挥效益问题。截至目前，建设项目已完工并投入使用。

2.预算执行方面。1家单位扩大专项资金使用范围支出问题。已采取强化财务监管措施，严格按规定的支出范围使用资金，确保专款专用。

3.预算绩效管理方面。一是1家单位前期调研不充分，绩效目标编制不合理，目标任务未完成问题。已完善绩效指标，提升预算精细化管理水平，建立科学合理、细化量化、可比可测预算绩效目标。二是1家单位对下拨项目资金监督不力，部分资金未发挥效益问题。已将7.12万元康复救助资金收回，并重新分配使用。

4.资产管理、政府采购和国库集中支付方面。一是3家单位未及时处置固定资产问题。已将固定资产进行了清理，对未处置的固定资产向州机关事务管理局提出报废申请，并取得同意报废资产的复函。二是1家单位违规出借单位公务用车问题。已将违规出借车辆收回。

5.贯彻落实中央八项规定精神方面。1家单位违规发放事业人员年度考核奖金问题。已将违规发放年度考核奖金0.73万元追回上缴国库。

6.其他方面。一是3家单位未及时足额收取工会会员会费问题。已足额收取工会会员费。二是1家单位未按规定使用公务卡结算问题。已督促单位干部职工办理公务卡，并严格执行公务卡结算规定。

（三）县（市）财政管理审计整改情况

1.财政管理体制和预算编制方面。预算编制不科学、不规范，执行率低问题。县人大常委会已批准2024年预算调整（草案）和2025年财政预算草案。

2.财政收入方面。非税收入征收监管不到位，应收未收预算收入问题。已收缴预算收入80.73万元。

3.财政支出方面。一是存量资金盘活政策执行不到位，未经预算安排财政支出问题。已经县财经委员会研究审议盘活存量资金419.92万元。二是超进度支付项目款，脱离财政监管问题。已为6名残疾儿童完成所有康复治疗，为2名儿童购买轮椅、脊椎柱矫形器、沐浴椅扶助器具。

4.资金绩效方面。一是绩效监管不全面，项目资金未纳入绩效监管范围问题。已完成6个项目4758.71万元绩效监控。二是部分项目资金执行不力，项目资金绩效不佳问题。建立项目支出绩效评价结果与部门单位项目预算安排挂钩机制，对执行不力的项目进行核减并报人大批准，2025年对绩效评价结果“较差”的25个项目不予安排预算，对绩效评价结果“一般”的19个项目扣减预算98.42万元，2025年安排预算383.36万元，45个项目已支出4165.56万元。三是中央地膜科学使用回收资金绩效目标未结合项目实际及时进行调整和备案，导致项目资金绩效目标未完成问题。已完成绩效目标调整和备案。

5.政府债务方面。一是专项债券项目收益率低，加重政府偿债负担问题。已完成15个专项债券项目收益396.55万元，完成计划任务的131.79%。二是拖欠企业账款问题。对所欠债务进行再核实，制定化解拖欠企业账款方案，已化解2439.71万元。三是3个项目未按规定及时进行竣工结算问题。已完成3个项目的竣工结算。

6.其他方面。国有资产管理职责履行不到位问题。已完成6家单位办公用房和2所学校7栋楼3456.44万元资产核销，2所学校2栋楼1925.25万元资产正在核销。

（四）帮扶产业项目政策措施落实和扶贫资产审计整改情况

1.帮扶产业项目建设和后续扶持方面。一是30个帮扶产业项目闲置或效益不佳问题。3个县（市）17个帮扶产业项目已承包或出租，并收取承包费和租金99.25万元；1个项目已邀请专家对草料基地进行专业检测，对符合种植条件的750亩土地先行种植，其余950亩土地进行灌溉压碱；3座服务站已投入使用；处置报废资产6个；3个项目完成了补植补种。二是3个以工代赈项目监管不到位、劳务报酬不达标问题。已发放劳务报酬26.96万元；追回资金13.97万元和缴纳违约金3万元，并对施工单位进行了约谈及负责人进行了批评教育。三是4个帮扶产业项目基本建设程序不规范问题。1个项目已完成项目变更程序，并缴纳土地有偿使用费290.83万元；1个项目已办理用地手续，并补办项目施工许可证；1个项目对资金使用程序进行梳理；1个项目印发了《关于进一步加强衔接资金项目前期工作的通知》，明确衔接资金投向及项目入库程序。四是后续管护不到位，5个扶贫资产闲置或损坏问题。2个县（市）已对5个扶贫资产进行了拍卖、租赁或维修，上缴拍卖费和租赁费0.63万元。五是1个帮扶资产存在流失风险问题。已督促企业缴纳110.78万元租金和分红，同时，将企业约4000万元固定资产作为担保资产。六是2个产业项目防范风险机制不健全，造成损失问题。已起诉2个企业，经法院判决由被告方赔偿死亡67头西门塔尔牛价款201万元和违约金60.3万元，缴纳分红18.48万元和违约金5.544万元，并解除托养合同，针对28头配种牛未归还，目前已提起诉讼。七是2个项目擅自变更到户类项目，损害群众利益。已将2个项目44座鸡舍和2间民宿移交至农户。

2.联农带农机制建立及运行方面。一是6个帮扶产业项目未与脱贫群众建立利益联结机制问题。截至目前，均已建立利益联结机制，并明确受益对象、就业务工、收益分红等，阿合奇县制定《关于加强扶贫（衔接）项目资产后续管理的实施方案》；哈拉奇乡针对3个项目制定了收益分配方案；马场制定完善了《关于进一步健全帮扶产业项目联农带农机制的通知》和《衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》。二是未及时足额收回资产收益问题。3个县（市）已收缴26个产业帮扶项目收益587.93万元，减免30.32万元，2个项目已经法院判决。三是17个经营性资产收益未分配或分配不及时问题。3个县（市）已对17个帮扶产业资产784.97万元进行了分配使用，其中：630.47万元用于分红，154.5万元用于公益性岗位工资和壮大村集体产业。四是4个产业项目损失浪费问题。1个县2个产业项目已完成对39户农户死亡的葡萄苗和树苗补植补种4.9万株；1个项目已找回丢失的2座毡房，并进行出租；1个项目已通过司法程序起诉，目前被执行人资产已被冻结，由法院强制执行。五是扶贫资产收益未按要求设立明细账单独核算问题。1个县已指导全县10个乡镇34个行政村集体经济合作社增设“扶贫资产收益资金”明细科目，对扶贫资产收益进行单独核算。六是经营性资产项目收益分配简单，未能体现精准化和差异化问题。1个县制定了《关于加强扶贫（衔接）项目资产后续管理的实施方案》；1个经营性项目结合本村实际制定了《收益分配使用方案》。七是5个村资产收益不真实问题。已清退5个村借款225万元，并对村集体收入账目进行修正，同时，5个村与2家企业签订资产租赁合同23份，合计租金187.17万元。八是5个经营性扶贫项目未实现绩效目标问题。5个经营性扶贫项目已实现带动脱贫人口就业35人和脱贫户2户。

3.帮扶产业项目资金和资产管理方面。一是涉农整合结余资金未及时盘活使用问题。3个县（市）已盘活资金7740.72万元。二是超进度支付工程款问题。1个项目已邀请第三方造价咨询公司对该项目进行二次审核，已支付资金3544.01万元；1个项目将超进度支付的5台变压器中的1台安装于现代畜牧产业园—盐碱地改良项目，4台安装于无花果三产融合园项目一、二期。三是2个帮扶产业项目施工进度缓慢问题。目前，2个项目已竣工，签订运营合同并投入使用。四是未按规定编制竣工财务决算问题。已完成24个项目的竣工财务决算。五是集体资产清产核资工作推进不全面，资产确权登记不完整问题。4个县（市）已完成98个扶贫项目资产的确权移交，4个扶贫项目资产正在办理确权移交手续；对20个经营性帮扶资产档案资料进行收集汇总并建立资产台账，并指导各乡镇完成资产录入工作。六是保全措施不到位，存在扶贫资金本金和分红流失风险问题。2个村已起诉，根据判决书由被告方返还本金353.3万元及分红55.39万元。七是2个经营性资产建成后效益不佳，未完成绩效目标任务问题。已对2个经营性资产的实施方案进行研究，进一步调整项目绩效目标，完善采摘园及食用菌棚运营管护机制。八是拖欠企业和农民账款问题。已支付拖欠企业账款75.57万元和农民账款16.33万元。九是违规处置2个经营性扶贫项目资产问题。1个项目已在2025年衔接资金项目库中选择实施2025年壮大村集体经济项目，建成后实现壮大村集体经济，带动农民增收的目标，1个项目已移交乡政府统一管理运营及维护。十是660个扶贫资产录入不精准问题。3个县（市）对660个扶贫资产进行了核实，其中：已录入全国农村集体资产监督管理平台455个，修改信息123个，删除重复录入82个。

（五）医疗保障基金管理使用情况专项审计调查整改情况

一是地方财政医保补助资金未足额到位问题。已协调县财政部门将298.96万元医保补助资金配套到位。二是社会各方参与医保基金使用监督力度不高，发挥监督作用不够问题。州医保局定期通过书面征求意见、召开座谈会、电话征求意见等方式听取社会监督员对医保基金使用监督方面的意见建议和加大举报奖励制度的宣传，激励公众积极举报违法违规行为，调动社会各方对医疗保障局基金使用监督的积极性。三是定点零售药店资源配置机制不够完善问题。州医保局与州卫健委联合印发了《关于印发克州医疗保障定点医药机构资源配置规划的通知》，规范统筹地区定点零售药店的资源配置。四是基金监管信用管理推进缓慢，信用风险预警监管举措不完善，两定机构违规行为仍较普遍问题。医疗机构自查自纠，主动退回违规使用医保基金811.61万元；通过日常稽核、飞行检查等方式追回医保基金567.98万元，智能监控拒付108.87万元；检查定点医药机构178家，处理违法违规机构142家次（约谈112家次、暂停结算25家次、解除协议7家）、行政处罚22起（行政罚款11.76万元）、医保支付资格管理“驾照式”记分37人，处理违法违规使用医保基金参保人258人；移交公安部门问题线索37条，移交卫健、市监部门案件7件、移交纪检监察部门问题线索21条；对定点零售药店违规线索进行了核查发现违规使用医保基金0.33万元，已追回违规使用医保基金、暂停医保联网结算2个月的处理,州医保局结合稽核检查结果对两定机构进行信用评价。

（六）药品和医用耗材设备采购管理、使用情况专项调查整改情况

1.药品采购和使用方面。一是药品耗材管理不规范问题。已对93.97万元药品、耗材进行盘亏登记并做账务处理。二是部分物资未有效使用问题。已对27.68万元过期医疗物资按流程做出处理。三是麻醉药品登记管理不规范问题。已采取安装摄像头对库房和中心药房配备保险柜存放麻醉药品24小时监控措施，同时，严格实行双人负责制度。

2.医用设备采购和使用方面。一是设备长期闲置未产生效益问题。对全院闲置医疗设备进行梳理汇总，将闲置设备已安装调试，并投入使用。二是部分医疗设备采购程序不合规问题。已制定完善采购管理制度。

3.物价执行方面。一是变相加价出售医用耗材问题。已将12.24万元违规资金上缴州医保局，在门诊大厅设置自助胶片打印，并对原负责人给予政务警告处分。二是违规加价出售卫生材料问题。已将违规金额0.42万元上缴州医保局。

4.其他方面问题。一是未有效执行医院内部控制制度问题。梳理并完善了医院内部控制制度。二是未开展内部审计工作问题。将内部审计工作挂靠到纪检监察室，并配备了相关工作人员，已开展内审1次。三是医保药品进出库数据与结算数据不相符问题。定期对药品库存进行盘点和核对，确保药品库存与实物相符；加强信息化建设和系统维护，定期对系统进行维护和升级，确保系统稳定运行和数据安全。四是未按照收费标准提供医疗服务问题。对全院病房服务进行了排查，降低病房收费标准，确保收费与实际服务相匹配。

（七）自治州方舱医院、隔离点等抗疫资产处置情况审计整改情况

1.价值424.02万元的资产未及时办理调拨及报废手续问题。2家单位正在办理调拨及报废手续。

2.市场化处置收益未及时上缴国库问题。已收缴多功能用房租金40万元，并上缴国库。

（八）深入推进生态文明建设审计

1.完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况。一是未经批准变更植树造林建设地点问题。已督促阿图什市办理植树造林建设地点变更手续。二是违规占用其他草地建设农田配套设施问题。乌恰县自然资源局已对黑孜苇乡处罚0.5万元。

2.遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规方面。一是改变退耕还草地用途开垦种植经济作物问题。2个县（市）对退耕还草地开垦种植经济作物情况进行核实，并督促整改。二是部分造林工作落实不到位，造林合格率较低问题。已采取土壤改良、补植补造、病虫害防治等措施加强66.71公顷人工造林管理，合格率达到85%以上；采取围栏、深耕、填土、施肥、补植补造等措施修复200公顷退化林,合格率达90%以上。

（九）政府重大投资项目审计整改情况

一是投资控制不到位，存在勘察设计费和监理费超预算的风险问题。通过与项目总监办及各驻地监理单位进行协商谈判，调整监理合同额389.7万元。二是2个项目未按合同约定支付工程款问题。已支付施工单位工程款173486.19万元。三是拖欠征用土地补偿款问题。已支付相关单位335.87万元和5户农民补偿款42.47万元。四是3个项目未按规定办理竣工结算问题。已完成3个项目竣工结算报告。五是基建收入核算不符合规定问题。已对以前年度各项索赔、违约金进行梳理，并及时进行账务处理。六是扩大支出范围问题。资金已归还原渠道并进行调账处理。七是未经施工总承包方同意签订天然气工程分包合同，并支付工程款问题。已与总承包方、施工方完善合同条款，明确三方责任。八是未按招投标文件签订承包合同和合同约定确认工程变更价款，不利于投资控制和工程价款结算问题。已委托审计公司与施工单位签订补充协议，完善工程价款结算和成本控制。九是未及时清理垫付款问题。已清理垫付电费和天然气安装费383.28万元。十是农民工工资监管不到位，存在拖欠农民工工资风险问题。已要求施工单位每月上报农民工实名制花名册及工资发放记录交由项目指挥部备案，并不定期组织专人前往现场核实。同时，施工单位申报每期施工计量时，将相对应的工程款中不少于10%的工程进度款作为农民工工资，足额支付到农民工工资专用账户中，保障农民工工资的发放。十一是应收未收违约金问题。已将40.3万元违约金收缴完毕。十二是竣工结算不规范，多计工程结算价问题。已召集监理、施工单位对工程量进行了复核，并核减工程价款43.58万元。

（十）支持新疆发展资金和项目审计整改情况

1.重大政策措施落实和规划计划执行方面。3个项目未按合同约定支付工程款问题。已支付工程款301.86万元。

2.援疆项目建设管理及发挥效益方面。一是1个项目工程量清单编制不规范，不利于竣工结算问题。已聘请第三方对项目进行审计，核算项目工程量，并完成竣工结算。二是1个项目多计造价咨询费问题。造价公司已退还多计造价咨询费1.28万元。

3.援疆资金管理和使用方面。2个项目推进缓慢问题。1个项目已完成核酸实验室改造并验收；1个项目已完成招标并签订合同，正在组织实施。

三、正在整改中的问题及后续工作安排

截至目前，尚未整改到位19个问题，其中：州财政局2个，州发改委1个，州林草局3个，州卫健委1个，州维吾尔医医院1个，阿图什市2个，阿克陶县3个，阿合奇县4个，州交投1个，州水投1个。

下一步，我们将认真落实自治区、自治州党委审计委员会决策部署，严格按照自治州人大常委会审议意见要求，组织抓好《克孜勒苏柯尔克孜自治州审计查出问题整改办法（试行）》贯彻执行，针对发现问题和整改工作存在的不足，督促有关部门和单位切实履行审计整改主体责任，认真梳理，采取有力措施，全力推进后续整改工作，确保问题销号清零。

一是抓好闭环管理。加强整改工作统筹督办，进一步做实审计整改督促检查日常工作，紧盯已到期尚未完成的整改事项，督促监督管理部门和主体责任单位务必尽快完成整改；对尚未到期的整改事项，督促严格对照时间表、路线图持续用力。二是强化跟踪问效。州审计局将用好专项督查、跟踪检查等工作机制，动态开展“回头看”，不断提高实效、巩固长效。三是推进贯通协同。着力增强审计监督与纪检监察、巡察、政府督查在督促推动审计整改落实上的工作合力，对拒绝整改、敷衍整改、虚假整改、推诿整改的典型，依纪依规移送有关部门追责问责，切实发挥联合惩戒措施的刚性约束力和震慑力。

主任、各位副主任，秘书长，各位委员：

我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入学习贯彻党的二十大、二十届二中、三中全会精神，在自治区、自治州党委审计委员会的领导下，在自治州人大的监督指导下，着力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，依法履职，拼搏实干，为全州经济社会发展贡献审计力量。

克州审计局        

2025年11月3日