2022年6月28日在自治州十五届人大常委会第三次会议上

自治州审计局局长赵永忠

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我受自治州人民政府委托，向州人大常委会报告2021年度自治州本级预算执行、决算草案以及其他财政收支的审计情况。

根据自治州党委、人民政府和自治区审计厅安排部署，自治州审计局依法审计了2021年度州本级预算执行、决算草案以及其他财政收支情况，审计中，全州审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神及自治区审计工作会议、自治州党委审计委员会会议精神，依法履行审计监督职责，开展常态化“经济体检”，切实当好经济社会发展的“护航员”。

审计结果表明，2021年，在州委的坚强领导下，各县（市）各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，贯彻落实新时代党的治疆方略及自治区、自治州党委重大决策部署，扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务，全州经济总体平稳、持续健康发展，2021年自治州本级预算执行、决算草案以及其他财政收支情况总体较好。

财政政策更加积极有力。坚持稳中求进、以保促稳，2021年全州一般公共预算收入177,940万元、一般公共预算支出1,790,863万元；积极争取中央财政转移支付1,435,940万元；新增财政资金直达市县基层直接惠企利民资金281,111.44万元；落实惠企利民政策，全年累计减税降费35,900万元；加大对县（市）转移支付力度，共安排转移支付资金1,203,651万元，有力支持地方“三保”工作。

重点民生领域保障有力。认真落实“六稳”“六保”任务，教育、卫生及社会保障和就业等民生支出1,263,461万元，占一般公共预算支出的70.55%；巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接支出190,834万元，有效巩固了脱贫成果。

财政管理水平不断提升。坚持政府过“紧日子”政策，从严从紧落实厉行节约要求，大力压减非刚性支出。继续深化预算管理改革，建立和完善了绩效管理一系列制度，全州预算绩效管理体系更加健全。统筹盘活存量资金34,300万元。

审计整改成效良好。州委、州人民政府高度重视，多次召开协调会议，部署和调度审计整改工作；州审计局加大审计整改跟踪力度，严格执行问题整改销号管理；被审计单位认真落实整改主体责任，按项逐条进行整改。截至目前，对上年度《审计工作报告》指出的11个方面82个问题，已整改到位81个，整改完成率98.78%。对正在整改的1个问题，州审计局将持续跟进，督促加快整改。

一、自治州本级预算执行和决算草案审计情况

主要审计了2021年度本级预算执行和决算草案编制情况。审计结果反映，自治州本级一般公共预算财力为273,690万元，一般公共预算支出为253,331万元，地方政府一般债务还本支出4,521万元，安排预算稳定调节基金8,578万元，年终一般公共预算结余结转7,260万元；一般公共预算收入完成19,801万元，同比增长21.34%；一般公共预算支出完成253,331万元，同比下降28.3%；政府性基金收入2,355万元，同比下降30.37%；政府性基金支出16,748万元，同比下降14%；国有资本经营收入72万元，同比增长16.13%；国有资本经营支出72万元，同比增长16.13%；社会保险基金当年收入263,378万元，支出230,458万元，收支相抵当年结余32,920万元；州本级政府债务限额共计145,900万元，2021年初州本级政府法定债务余额为122,203.68万元，当年新增政府性债务21,600万元，当年偿还新增政府性债务4,529.91万元，年末州本级政府法定债务余额为139,273.77万元；州本级“三保”可用财力242,771万元，当年“三保”实际支出126,671万元，其中：保工资支出91,987万元、保运转支出8,397万元、保基本民生支出26,287万元。

审计结果表明，财政部门坚持把保工资、保运转、保基本民生作为财政运行底线，着力提高基层财政保障能力，州本级预算执行和其他财政收支情况总体较好，决算草案基本真实反映了2021年各项财政收支情况。发现的主要问题是：

（一）国库集中收付制度执行不到位。将各类资金13,803.63万元从财政国库账户实拨至各部门单位基本存款账户，造成财政资金脱离财政国库监管。

（二）财政预算管理不规范。一是预算编制不规范，代编预算规模较大且未细化到具体单位，涉及金额42,216万元；二是预算编制不科学。一般公共预算收入预算数10,700万元，实际收入19,801万元，超收9,101万元，超收85%。

（三）盘活财政存量资金账务处理不规范。将收回财政存量资金通过总预算往来科目直接列支，涉及金额3,533.92万元。

（四）财政收支不实。一是违规将事业单位经营收入缴入国库，涉及金额2,207.59万元；二是延压上缴财政收入，涉及金额586.83万元；三是未及时上缴上级非税分成收入，涉及金额45.18万元。

（五）超规定比例设置预算稳定调节基金。超出预算稳定调节基金合理规模5,390.45万元，超出部分未安排支出。

（六）债券资金支付不规范。存在专项债券资金支付至共管账户，涉及金额2,003.92万元。

（七）部分单位国有资产出租出借程序不规范。经延伸审计，发现3家预算单位未经财政部门批复、社会中介机构评估的情况下自行出租出借国有资产。

二、自治州本级部门预算执行和县（市）财政管理审计情况

（一）自治州本级部门预算执行审计情况

组织对3家预算单位2021年度预算执行情况进行了审计。审计结果表明，本级部门预算执行情况总体较好。发现的主要问题是：一是预算编制不精准、不完整；二是预算执行不到位；三是“三公”经费未按照财政预算批复进行预算公开；四是预算资金未及时发挥效益，涉及金额105万元；五是往来款项清理不及时，涉及金额1,331.61万元；六是应缴未缴财政款项，涉及金额35.61万元；七是少列预算收入386.95万元、虚列支出406.75万元；八是固定资产未入账，涉及金额169.61万元。

（二）县（市）财政管理情况

组织对1个县（市）2020年度财政决算和其他财政收支情况进行了审计。发现的主要问题是：一是预算编制不够完整；二是非税收入14,467.25万元未及时足额缴入国库；三是往来款项9,969.56万元清理不及时；四是存量资金2,760.87万元未能及时盘活使用；五是向预算单位实有资金账户拨款1,560.61万元；六是财政代管资金帐户核算不规范；七是未及时核销财政专户。

三、政策落实跟踪审计情况

（一）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接跟踪审计情况

组织对2个县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接进行了跟踪审计。审计结果表明，各县均能够认真落实巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，注重对脱贫群众的产业与就业扶持，有力推进群众逐步致富。此次审计坚持查防并举，把边审边改放在突出位置，对发现的问题解决在现场、整改在现场。通过边审边改，审计期间上交30万元承包费并支付11.98万元工程款、促进250万元乡村振兴资金规范使用、推动了288个扶贫项目及时办理移交手续。

（二）新增财政资金直达市县基层直接惠企利民审计情况

组织对2021年度新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况进行了审计。发现的主要问题是：一是部分直达资金台账数据未及时更新；二是个别项目进度缓慢；三是个别预算单位未按工程进度支付工程款。

四、经济责任审计和自然资源资产审计情况

（一）部门单位主要领导干部经济责任审计情况

组织对6个单位10名部门党政主要领导干部进行了经济责任审计。从审计情况看，被审计的党政领导干部能够贯彻落实中央重大经济方针政策和决策部署及自治区、自治州的工作要求，较好地履行了经济责任。发现的主要问题是：一是6家单位执行财务管理制度不严格、不规范，涉及金额80.46万元；二是5家单位固定资产管理不规范、核算不及时，涉及金额264.72万元；三是2家单位项目资金未有效发挥效益，涉及金额162.91万元；四是3家单位政府采购制度执行不规范、不到位，涉及金额263.40万元；五是3家单位未有效履行项目实施的指导和监督责任，项目监督管理不到位。

（二）领导干部自然资源资产审计情况

组织对1个单位领导干部自然资源资产任中进行了审计。发现的主要问题是：一是未能全面落实环评文件审批流程；二是事中事后监管未及时处理处罚；三是固废管理信息系统运行未实现全覆盖；四是信息化执法工作未形成常态化；五是专项资金未有效发挥效益，涉及金额130.11万元。

五、重大公共工程项目审计情况

州审计局着力强化政府投资项目审计，依法履行审计监督，充分发挥审计在规范建设管理、提高投资效益等方面的作用。

（一）政府投资项目审计情况

组织对部分工程竣工决算进行了审计。发现的主要问题是：一是概（预）算执行不严格；二是存在擅自变更建设内容的情况。

（二）水库移民项目资金审计情况

组织对自治州水库移民项目2014年-2021年资金管理使用情况进行了审计。发现的主要问题是：一是专项资金未进行单独核算；二是未按规定使用专项资金，涉及金额3.26万元；三是移民技术培训费闲置，未有效发挥效益，涉及金额5.92万元。

六、企业审计情况

组织对粮食企业财务收支情况进行了审计。发现的主要问题是：一是违规动用应急成品粮油，涉及金额1.50万元；二是应急成品粮油低于储备指标；三是财务收支反映不真实，虚增收入51.74万元；四是会计核算不规范和手续不完备；五是往来款项长期挂账未及时清理；六是固定资产管理不规范，多提折旧8.65万元及未入帐6.49万元。

七、审计移送的涉嫌违纪违法问题线索情况

2021年7月以来，州审计局审计发现涉嫌违纪违法问题1件（线索2条），已移送纪检监察机关。

八、审计建议

（一）深化预算绩效管理，提升财政管理水平。一是牢固树立“过紧日子”思想，强化绩效意识，压实各县（市）各部门预算绩效管理主体责任，持续优化财政支出结构，大力压缩一般性支出，持续推动预算管理与绩效管理深度融合，切实提高财政资金使用效益。二是盘活存量资金，把“零钱”化为“整钱”，清理盘活各类“沉睡”财政资金，统筹安排用于重点民生支出领域或调整用于经济社会发展亟需资金支持的领域，有效发挥财政资金效益。三是加强财政财务管理培训和工作指导力度，切实规范各县（市）各部门单位财政财务收支行为，促进全面提升财政财务管理整体水平。

（二）加大政策落实力度，着力保障改善民生。一是认真贯彻落实国家积极财政政策，加大资源整合力度，调整优化支出结构，防范化解地方政府债务风险，有效发挥财政职能作用。二是紧紧围绕“六稳”工作、落实“六保”任务，落实落细各项减税降费政策，巩固和拓展减税降费成效，合理谋划项目，科学分配资金，最大限度发挥资金助企纾困、惠企利民的作用。三是聚焦民生重大政策措施贯彻落实，多渠道筹措资金，确保资金落实到位，持续办好利民惠民实事。

（三）压紧压实整改责任，抓细抓实整改工作。一是强化思想认识，准确把握审计新形势、新要求，切实增强做好审计问题整改工作的政治自觉和行动自觉。二是压实整改责任，对标整改要求，明确整改责任人和整改时限，切实提升整改效率和质量。三是细化整改措施，建立问题清单、任务清单、责任清单“三张清单”，做到问题不整改不放过、整改不全面不放过、问题不销号不放过。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员，今年是党的二十大召开之年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神、贯彻落实第三次中央新疆工作座谈会精神、自治区党委十届三次全会精神，在自治州党委的坚强领导下，自觉接受自治州人大常委会的监督，切实履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，进一步找准审计工作的发力点，持续拓展审计工作的广度和深度，以高质量审计工作服务全州经济社会高质量发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

以上报告，请予审议。

（此件公开发布）