2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键之年。自治州各级财政部门坚定坚决落实自治区和自治州党委、人民政府的各项决策部署，严格落实“积极的财政政策要加力提效”的工作要求，坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，深度聚焦州委“三大布局”“四大产业”等新举措，坚持集中财力办大事，加大财政资金统筹力度，统筹宏观调控需要和防范财政风险，充分发挥了财政保障职能作用，有力有效促进了自治州经济持续健康发展和社会大局和谐稳定。第一季度财政收支运行平稳。

一、财政收入完成情况

（一）一般公共预算收入完成情况

2023年1-3月克州一般公共预算收入累计完成47,485万元，同比增收3,582万元，增长8.16%，完成年初预算的22.4%。

分收入结构看：2023年1-3月税收收入累计完成24,665万元，同比减收6,905万元，下降21.87%，完成年初预算的16.06%；非税收入22,820万元，同比增收10,487万元，增长85.03%，完成年初预算的39.45%。

分级次看：州本级一般公共预算收入11,450万元，同比增长113.62%；阿图什市一般公共预算收入10,812万元，同比增长2.69%；阿克陶县一般公共预算收入12,727万元，同比增长4.79%；乌恰县一般公共预算收入11,517万元，同比下降23.20%；阿合奇县一般公共预算收入979万元，同比增长12.14%。

主要税种完成情况：1-3月，全州涉及13个税种“9降4升”，仅有房产税、土地增值税、耕地占用税和车船税呈正增长，但增幅不高，其余税种均减收，拉低了税收基数。增值税、企业所得税、资源税三大主体税种收入占全部税收收入的71.93%，具体情况如下：

非税收入完成情况：1-3月，非税收入完成22,820万元，占一般公共预算收入的48.05%，增速较高。7项非税收入中，除专项收入和行政事业性收费收入外，其余均呈现增长模式，带动一般公共预算收入增长。具体非税收入完成情况如下：

（二）一般公共预算收入特点及增长因素分析

1.税收收入减收明显，拉低基数，一般公共预算收入增幅不高。一是主要受缓税政策影响，2021年12月税收结转额0.5亿元于2022年1月入库，拉高了基数，今年1-3月税收收入累计入库不多，增速不高；二是克州主要矿产品之一的电解锰价格跌幅较大，仅为去年同期的一半，致使税款大幅减少，特别是国内增值税和资源税，同比下降14.49%、44.60%；三是受个人所得税综合所得汇算清缴退税影响，个人所得税同比下降32.66%。

2.县（市）收入增幅和规模差别较大，收入增减变化明显。州县两级收入呈现3：7格局。州本级一般公共预算收入11,450万元，三县一市一般公共预算收入36,035万元。州本级、阿图什市、阿克陶县、乌恰县、阿合奇县增幅分别是131.62%、2.69%、4.79%、-23.20%、12.14%，阿合奇县财政收入规模仅占全州2.06%。

3.非税收入增速较高，有力推动财政收入增长。财政部门积极组织收入，充分结合“起底清仓”专项行动，多渠道盘活闲置资产，落实资产收益、罚没及土地收入有序入库，始终把握组织收入的主动权，确保财政收入平稳增长，带动了财政收入首季“开门红”、“开门稳”。3月当月组织入库非税收入1亿元，拉动财政收入近24个百分点。

（三）政府性基金预算收入

2023年1-3月政府性基金预算收入完成8,064万元，同比增收2,726万元，增长51.07%。其中：州本级政府性基金预算收入1,407万元，同比增长1,405万元；阿图什市政府性基金预算收入1,857万元，同比下降50%；阿克陶县政府性基金预算收入3,577万元，同比增长305.09%；乌恰县政府性基金预算收入962万元，同比增长61.95%；阿合奇县政府性基金预算收入261万元，同比下降78.76%。增长的原因一是州本级入库彩票公益金723万元和专项债收益660万元；二是县市入库城市基础设施配套费和污水处理费，形成增收。

二、财政支出完成情况

（一）一般公共预算支出完成情况

2023年1-3月克州一般公共预算支出累计完成451,566万元，同比减支46,977万元，下降9.42%，较上月增支19个百分点，完成预算的26.18%。

分级次看：州本级一般公共预算支出71,571万元，同比下降39.39%；阿图什市一般公共预算支出121,450万元，同比增长9.68%；阿克陶县一般公共预算支出137,108万元，同比下降10.82%；乌恰县一般公共预算支出77,314万元，同比增长8.58%；阿合奇县一般公共预算支出44,123万元，同比下降1.47%。

重点支出方面：一是2023年3月中央、自治区直达资金预算指标到位325,211.34万元，已形成支出97,051.87万元，支出率达29.8%，超序时进度近5个百分点，切实发挥直达资金使用效益，直接惠企利民;二是2023年乡村振兴衔接资金指标到位114,107万元，支出26,061万元，支出进度22.84%，更好发挥财政支农资金使用效益；三是克州一季度惠民惠农补贴资金到位107,753.35万元，已发放32766.18万元，支出进度达30.47%，惠及群众93,784人。各项补贴均已发放到位，有效保障了人民群众冷暖需求;四是2023年地方政府债券资金到位200,000亿元，已形成支出18,456万元，支出率9.23%，持续推动了全州固定资产投资。

（二）支出特点及情况分析

1.支出总体保持较高强度，县（市）支出进度较快。今年以来，各级财政部门加大资金统筹力度，在加大民生领域保障力度的同时，深度聚焦州委新思路、新理念、新举措，围绕重大战略任务，支持重点项目建设。1-3月全州一般公共预算支出规模达45.16亿元，剔除2022年阿合奇至八盘水磨线G219建设资金6亿元一次性因素后实际增长2.6%，完成年初预算的26.18%，超序时进度1个百分点。县（市）支出进度较快，均超序时进度，有力保障了基层“三保”和各项重点支出。分县（市）看，阿图什市完成预算38.66%，阿克陶县完成预算36.60%，乌恰县完成预算32.78%，阿合奇县完成预算30.56%。

2.兜牢民生保障底线，财政支出保障有力。全州各级财政积极筹措资金，全面落实“六稳”“六保”工作任务，不断优化支出结构，全力保障了涉及群众切身利益的民生重点领域和“三保”工作支出需要。在及时发放调整机关事业单位工资补助、绩效奖金和保障机关正常运转的同时，加大对教育、科技、文化旅游体育与传媒、卫生健康和交通运输等民生领域资金投入，保障了各项民生支出的需要。1-3月全州民生支出达331,425万元，占一般公共预算支出的73.4%。

（三）政府性基金预算支出

2023年1-3月政府性基金支出完成25,383万元，同比增支16,846万元，增长197.33%。增支的主要原因：一是阿图什市债券项目、征地和拆迁补偿支出达1.5亿元，拉高基数；二是今年到期专项债较多，专项债付息支出较去年增加0.1亿元。

四、财政运行中需要关注的问题

（一）非税收入占比较高，财政收入质量有待提高。2023年1-3月非税收入完成2.28亿元，增长85.03%，占一般公共预算收入的48%，比上年同期非税收入占比提高了20个百分点，分县市看，部分县市非税占比较高，阿克陶县和阿图什市非税收入占比分别达到44%和34%；分项目看，国有资源(资产)有偿使用收入完成0.81亿元，增长335.27%；政府住房基金收入完成0.75亿元，增长86.17%。

（二）财政偿债包袱沉重，财政运行依然困难。2023年全州以前年度发行的一般债券叠加到期，债务还本付息直线上升，达到历史高峰，仅2023年需偿还债券本息资金37.63亿元，除申请再融资债券外，仍需自有财力承担16.73亿元，占2023年一般公共预算收入（21.14亿元）的79.14%，叠加保障基层“三保”、化解隐性债务等多重因素，给财政运行带来巨大压力，需县（市）高度关注。

五、下一步工作建议

紧盯自治州党委、人民政府经济工作会议确定的各项目标任务，坚持信心保目标，对照任务强措施，向上争取抓机遇，加大投入促进发展。克服财政预算执行和支出保障压力，严格预算执行管理，严禁无预算支出、超财力办事，坚持开源节流、勤俭节约，着力提高财政服务经济社会发展和保障民生的能力。重点做好以下工作：

（一）提高政治站位保任务。各县（市）、各部门要提高政治站位，切实把州党委政府确定的2023年一般公共预算收入增长12%的目标任务当作一项政治任务，抓紧、抓实、抓好，各级财税干部要主动担当、积极作为，牢牢将收入任务放在心上，扛在肩上，落实在具体行动上，认真落实各项增收举措，按照分解落实的收入目标任务，认真分析“重点区域、重点行业、重点企业、重点税种”的税源情况，挖掘财政收入增长点，努力完成收入目标任务。

（二）强化工作责任抓落实。落实落细组织收入工作，强化督促指导。从4月起，每月组织两次收入调度会，对照收入目标任务，及时通报各县（市）收入完成情况，督促各县（市）按时完成收入进度，分析研判组织收入中存在的问题，多措并举推动财政增收。落实县市组织收入责任，严肃组织收入工作纪律，强化税收征管，精准施策，千方百计堵漏增收，坚决防止“虚收空转”，严禁违规减税降费，主动担当作为，挖掘收入新增长点，确保完成收入目标任务。

（三）积极挖掘潜力促增收。积极发挥财税部门协调机制，强化财税交流，按行业、按税种深入分析经济形势，把准组织收入的方向和重点，充分利用财税库银横向联网信息平台，加强对重点税源监控，积极挖潜堵漏，强化征管，加快欠税清缴力度，确保税收颗粒归仓。严格落实非税征缴责任，紧盯细化分解到每个非税收入征收部门目标任务，督促落实。对专项收入中教育资金收入和农田水利建设资金收入足额计提，加强对行政性事业收入中法院诉讼费、市场监管中特种设备检验检测费、人防办的防空地下室易地建设费、自然资源的耕地开垦费等非税收入征缴力度，确保非税执收单位应缴尽缴，完成非税收入目标任务。

（四）多方筹措财力保民生。以保稳定促民生为目标，集中财力办大事、办实事，优化财政支出结构，按照“保工资、保运转、保民生”的整体思路要求，继续落实“过紧日子”的要求，该保的一定保，该压的一定压，坚持开源节流、勤俭节约，重点保障人员、维稳和民生项目等支出；积极筹措资金和盘活财政存量，坚持以人民为中心的发展思想，持续加大民生投入，执行好再就业补贴、城镇低保、农村低保、五保供养等各项保障政策。

（五）加强资金管理促效益。强化财政支出管理，严格预算执行,硬化预算约束，完善预算执行机制，严格执行《预算法》，确保财政收支平衡。科学、合理有效、规范调度库款，加快财政库款流转速度，保障全州教师、行政事业单位人员、自聘人员个人支出，保障各项重点支出；做好直达资金管理，直达资金快速分配下达市县基层，惠企利民，严格落实直达资金“闭环监管”工作机制，提高财政资金使用效益。持续推进预算管理一体化建设，促进财政监督、绩效管理与预算编制、执行的深度融合，提升全州预算管理自动化、规范化和标准化水平，提升财政资金安全使用效益。