克州2022年8月财政运行情况分析

2022年以来，在州委、州政府的坚强领导下，克州各级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党中央决策部署，聚焦自治区、自治州党委重点工作，努力克服超预期突发因素带来的严重冲击和经济下行压力，坚持稳字当头，稳中求进，有力统筹疫情防控和经济社会发展，抢抓机遇，攻坚克难，推动收入稳步增长、民生保障有力、社会大局稳定、疫情防控有效，上半年经济发展良好态势得以巩固，为稳住全州宏观经济增长大盘奠定了坚实的基础。1-8月，全州财政运行呈现良好态势，总体平稳有序。

一、财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

1.一般公共预算收入

1-8月克州一般公共预算收入累计完成125,700万元，完成年初预算的65.14%，同比增收14,518万元，按自然口径计算增长13.06%，剔除留抵退税因素后增长24.51%。

分征收部门看：税务部门完成89,230万元，占一般公共预算收入的71%；财政部门完成36,470万元，占一般公共预算收入的29%。

分收入结构看：税收收入80,810万元，完成年初预算的58.14%，同比增长12.03%，扣除留抵退税因素后增长29.55%；非税收入44,890万元，完成年初预算的83.19%，同比增收5,843万元，增长14.96%。

分收入级次看：州本级完成一般公共预算收入16,962万元，同比增长42.43%；阿图什市完成一般公共预算收入32,282万元，同比增长3.26%；阿克陶县完成一般公共预算收入34,097万元，同比增长15.13%；乌恰县完成一般公共预算收入36,324万元，同比增长7.76%；阿合奇县完成一般公共预算收入6,035万元，同比增长29.23%（均按自然口径计算）。

分产业看：1-8月，全州累计入库一产税收124万元，税收贡献率为0.2%；二产税收62,853万元，税收贡献率为77.8%；三产税收17,833万元，税收贡献率为22%。

2.主要税种完成情况

税收收入中，1-8月份，克州涉及13个税种“11升2降”，其中：增值税完成27,809万元，同比下降16.64%，贡献率34.41%；企业所得税完成15,553万元，同比增长60.04%，贡献率19.25%；资源税完成17,796万元，同比增长35.50%，贡献率22.02%。三大税种收入占全部税收收入的75.68%，拉动整体税收积极向好发展。此外，受本月突发疫情影响，叠加留抵退税因素，增值税和城市维护建设税2个税种呈减收状态，同比减收5,562万元。

非税收入项目中，专项收入完成7,891万元，同比增长83.90%；行政事业性收费收入完成5,490万元，同比增长30.71%；罚没收入完成12,102万元，同比增长46.76%；国有资源（资产）有偿使用收入完成8,233万元，同比下降55.50%；政府住房基金收入完成10,715万元，同比增收8,601万元。

3.增减原因分析

增收因素：一是经济稳中加固，相关经济指标稳定，带动相关税种稳定增长。在稳经济一揽子政策落地见效和国内疫情防控取得阶段性成效这一大背景下，全州工业增加值、固定资产投资、社会消费品零售总额、企业利润等指标保持增长，带动税收平稳增长。1-8月税收收入同比增长12.03%，较上月增加两个百分点。

二是资源类大宗商品价格高位运行，矿产业拉动税收增收显著。今年以来，煤炭、矿产等大宗商品价格仍维持在较高水平，带动采矿业税收呈一定规模增长，特别是我州铁、锰、锌、铜和有色金属等产品销路畅通，对税收增收贡献突出，能源资源优势转化为税收优势持续显现。

三是非税收入增速稳定，拉动财政收入增长。1-8月，非税收入同比增长14.96%。增收较多的是专项收入和政府住房基金收入，分别增收0.36亿元、0.86亿元，主要是阿合奇县缴入的G219线产生的森林植被恢复费收入；阿克陶县、乌恰县土地出让金增收，计提土地出让收益补充教育、农田水利资金较多，带动专项收入增收。另外州本级计提公共租赁住房资金、阿图什市上缴公共租赁住房租金收入，累计缴入政府住房基金收入较多，拉动非税收入增长明显。

减收因素：一是受政策退税影响，形成减收。目前大规模的留抵退税，导致本月增值税减收明显。增值税较去年同期减收5,550万元，减少16.64%。二是国有资源(资产)有偿使用收入大幅减收，较去年同期减收10,267万元，减少55.5%，主要是阿图什市和阿克陶县减收较多。阿图什市矿业权出让收益大量减收，阿克陶县去年同期清理往年资产收入入库，基数较高。

4、政府性基金预算收入

1-8月政府性基金预算收入完成17,544万元，同比增收11,727万元，增长201.60%。增收原因主要是阿图什市、乌恰县清理土地出让价款收入存量入库，增收明显。

（二）财政支出完成情况

1.一般公共预算支出

2022年8月全州一般公共预算支出完成1,421,374万元，完成年初预算的88.84%，比上年同期增支216,847万元，增长18%，增幅继续保持全疆前列。

分级次看：州本级一般公共预算支出315,788万元，同比增长82.96%，增支较多的主要原因是今年自治区将城乡居民医疗保险资金调拨州本级统筹，另外G219线公路建设项目实施快，资金保障力度较大；阿图什市一般公共预算支出364,736万元，同比增长8.14%；阿克陶县一般公共预算支出409,702万元，同比增长0.14%；乌恰县一般公共预算支出200,221万元，同比增长11.71%；阿合奇县一般公共预算支出130,927万元，同比增长23.17%。

重点支出方面：一是坚持以人民为中心的发展理念，集中财力保障民生政策落实，有力保障教育、卫生健康、社会保障和就业、文化旅游、农林水、交通运输等重点领域亟须资金。1-8月，全州民生支出累计完成106.87亿元，同比增长4.58%，占一般公共预算支出的75.19%，财政资金向民生领域倾斜力度持续加大。

二是坚决落实中央、自治区党委关于“三保”工作的要求，牢固树立底线思维，切实兜牢“三保”底线。积极统筹整合各类资金，将上级转移支付、本级财政收入、盘活存量资金和惠企利民直达资金等，优先保障“三保”支出。1-8月，全州“三保”支出55.94亿元，其中：保工资支出42.27亿元，保运转支出1.18亿元，保基本民生支出12.48亿元，确保全州“三保”支出无缺口，足额落实到位。

三是积极落实财政资金直达机制，切实增强基层保障能力。截止8月底，自治区下达我州直达资金预算金额61.91亿元，支出44.97亿元，支出进度达72.64%，超序时进度6个百分点。资金直达基层，惠企利民，有效缓解了市场主体的资金压力，进一步促进了市场主体的茁壮成长。

四是加快债券资金支出。今年以来，州财政积极争取自治区地方政府新增债券资金56.7亿元，支出30.66亿元，其中：一般债券资金支出14.68亿元，专项债券资金支出15.99亿元，有效发挥了债券资金稳增长、促投资、补短板、惠民生的积极作用，为克州经济高质量发展提供财力保障。

2、政府性基金预算支出

2022年8月政府性基金预算支出完成188,720万元，增长139.72%。增支主要原因一是较去年同期比专项债券项目实施较快，增支9.72亿元；二是到期专项债券付息资金较去年增加0.59亿元，增长69.41%。

二、财政预算执行特点

（一）减税退税政策影响，财政收入增幅回落。在面对经济发展低于预期和大规模留抵退税的叠加影响下，财政部门始终坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，主动作为，定时分析研判，加强与税务部门沟通，制定有效措施应对突发因素带来的影响，不断强化税收和非税收入征管，进一步提升组织收入质效。近两年，全州财政收入均实现两位数平稳增长。2022年8月全州一般公共预算收入同比增长13.06%，增幅回落，退税政策影响明显。根据测算，留抵退税影响全州收入增长6.84个百分点。

（二）持续保持支出强度，重点领域保障有力。8月，全州一般公共预算支出增长18%，支出进度和增速持续保持全疆前列，较好贯彻了“积极的财政政策提升效能、靠前发力”要求。财政部门认真落实“保证支出强度、加快支出进度”工作要求，坚持有保有压的原则，优化支出结构，盘活存量资金，保障重点支出，确保民生支出占一般公共预算支出的70%以上。重点领域方面，教育支出增长12.32%、科学技术支出增长33.79%、卫生健康支出增长1.23%、城乡社区支出增长29.15%、农林水支出增长24.71%、交通运输支出增长153.82%、住房保障支出增长155.62%。

（三）全面落实稳经济一揽子措施，巩固经济发展基础。当前经济延续上半年发展态势，受本轮疫情影响，经济发展低于预期，恢复基础不牢靠。财政部门坚持用好财政政策工具箱，发挥好财政政策是稳住经济大盘的压舱石作用，加大巩固经济恢复发展力度，在落实稳经济一揽子政策同时，持续落实好留抵退税政策，形成组合效应，推动经济企稳向好、保持财政运行在合理区间。1-8月全州全口径增值税留抵退税3.37亿元，“六税两费”政策退税、免税0.11亿元，制造业中小微企业缓税0.25亿元，持续释放政策红利，助推市场主体纾困发展。

三、下一步工作措施

上半年经济运行企稳回升，7月份经济延续恢复发展态势，但受8月疫情影响，经济发展出现小幅波动。势要起而不可落，当前正处于经济回稳最吃劲的节点，克州财政部门调动各方面积极性，以饱满精神状态开展工作，推动克州稳经济增长一揽子政策、自治区《关于抓好当前当前和今后几个月经济工作的若干政策措施》中10条措施落到实处，巩固经济恢复发展基础，确保全州经济三季稳、力争全年红。

（一）以做大财政蛋糕为基础，促进财政可持续发展

一是激发市场活力，夯实增收基石。全面贯彻落实党中央、国务院决定实施新的组合式税费支持政策，认真推动落实自治区《关于抓好当前当前和今后几个月经济工作的若干政策措施》中10条措施和《克州贯彻落实新政发〔2022〕61号文件精神推进经济稳增长一揽子政策措施》（克政发〔2022〕35号）文件要求，进一步落实助企纾困政策，充分发挥财政政策和资金的引导、带动、示范、促进作用，强化对中小微企业、个体工商户的支持力度，持续释放减税红利，巩固和拓展减税降费成效，激发企业活力，确保税收与企业效益同步增长，为经济发展“引擎”增添动力。坚持“资源为本、园区为用、口岸为要”三大布局，围绕“新能源、新材料、新加工、新业态”四大产业，推动重大项目招引落地，推进全局性、基础性、战略性重点项目建设，为经济高质量发展提供强劲动力。

二是积极组织收入，确保完成预算。坚持把组织收入作为财政工作的核心任务、头等大事，加强财政政策研究，强化财税形式分析，准确研判财政收入增减变化趋势，紧紧围绕年初人代会确定的收入目标，加强对重点税源、重点企业、重点项目和重点税种的征管，规范非税收入管理，持续跟踪公安、纪检等执法部门收入情况，确保应收尽收。做好财政工作的“加法”，创新机制组织收入，确保完成2022年一般公共预算收入增长8.5%的目标任务。

三是聚焦存量资产，增加有效投资。全面落实《国务院办公厅关于进一步盘活存量资产扩大有效投资的意见》（国办发〔2022〕19号）文件精神，有效盘活存量资产、扩大有效投资，发挥国有资本投资、运营功能作用，提升全州基础设施运营管理水平、拓宽社会投资渠道、合理扩大有效投资，实现“资产变资本、资本变资金”，从而形成存量资产和新增投资的良性循环。

（二）以部门协同发力为抓手，强化财政收支管理

一是加大预算收入统筹力度，依法依规组织财政收入。充分发挥部门协调联动机制作用，压紧压实收入组织责任。各县（市）、各部门要加强对财政收入的征管，确保应收尽收；要转变征管方式和理念，积极做好信息共享机制，让有限的征管力量发挥最大的潜力；要强化政策研究力度，抢抓国家和自治区稳住经济大盘、加快支出进度的政策机遇，积极争取上级转移支付资金支持力度，全力促进财政收入增收。

二是强化预算约束和绩效管理，规范支出管理。各级政府、部门牢固树立“领导干部过苦日子、政府过紧日子、人民群众过好日子”的思想，严格落实压减非急需非刚性支出，腾出更多资金用于稳市场主体稳就业保民生，使有限的财政资金发挥更大的经济社会效益。

三是压实各方主体责任，用实用好专项债券资金。切实压实主管部门和债券资金使用单位主体责任，严格专项债券负面清单管理，规范使用债券资金。实施支出进度通报预警机制，推动项目实施力度，加快资金使用进度，强化资金管理，确保专项债券实际使用形成的投资规模大幅增加，尽快形成实物工作量，及早发挥对投资的拉动作用。

（三）以保障民生支出为底线，提高财政资金效益

一是积极应对突发因素，切实保障好困难群众基本生活。面对疫情、自然灾害等影响，及时帮扶失业人员和需纳入低保的对象、临时遇困人员等，及时、足额拨付救助资金，在保障和救助上应保尽保、应兜尽兜，维护社会大局稳定。

二是巩固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴。强化教育科技、农业农村、生态环保、基本民生等重点领域资金保障能力，保持适当支出强度，优化支出结构，提高政府效能，确保不出现规模性返贫，持续改善脱贫群众生产生活条件。

三是强化疫情防控经费保障，保障人民群众生命安全。全力保障“外防输入、内防反弹”各项疫情防控措施落实，千方百计筹措资金，支持重点部门、重点场所、重点群体疫情防控，1-8月全州累计筹集疫情防控资金2.54亿元，为守好三道门、落实好八项预警机制提供了坚强的资金保障，为克州人民群众身体健康和生命安全提供了有力保障。

（四）以坚持依法理财为原则，防范化解重大风险

坚持开好“前门”、严堵“后门”的原则，形成有效“闭环”制度体系，即要在保障财政支出强度的同时，更加注重防范化解风险，更加坚持依法理财，加大对财政管理力度。

一是切实兜牢基层“三保”底线。督促指导县（市）财政全面落实保障责任，执行财政预算和严格规范使用中央财政下达的直达资金，切实保障“三保”支出。

二是规范举债行为，控制债务规模。牢固树立风险意识和底线思维，提高风险防范能力，认真排查风险隐患，综合考虑经济发展需要和财力可能，合理控制债务余额的规模和增长速度，确保全市和各区（县）风险等级不变色。

三是落实偿债责任，加强债务监管。严格落实“谁举债、谁负责”的债务风险防控和债务化解主体责任，按照“有多少钱，办多少事”的原则，坚持量力而行、尽力而为，严格要求项目单位将每年专项债券收益列入部门预算，落实偿债资金来源，认真履行偿还本息责任，确保到期本息按期归还，保障地方政府债券资金安全有效运行。

四是继续推进预算管理一体化建设，提高预算管理水平。促进财政监督、绩效管理与预算编制、执行的深度融合，提升全州预算管理科学化、自动化、规范化和标准化水平，提升财政资金安全使用效益。