2024年度自治州本级预算执行以及其他财政收支的审计工作报告

2025年6月26日在自治州十五届人大常委会第二十三次会议上

自治州审计局副局长冯仕超

主任、副主任，秘书长，各位委员：

我受自治州人民政府委托，报告2024年度自治州本级预算执行以及其他财政收支审计情况，请予以审议。

2024年是自治州成立70周年，也是深入实施“十四五”规划的攻坚之年，在自治州党委的正确领导下，全州各级各部门深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，紧紧围绕州委提出的“三大布局”“四大产业”发展战略，坚持稳中求进工作总基调，严格执行自治州十五届人大常委会第十五次会议和第十七次会议审议意见，主动服务和融入新发展格局，财税改革不断深化，财政收支运行平稳，预算绩效管理逐步加强，经济运行保持在合理区间。

——财政收支稳中有进、稳中向好。2024年全州一般公共预算收入预算235,074万元，实际完成248,220万元，占预算的105.73%，比上年增长15.05%。争取上级财政转移支付资金1,772,293万元（上年1,489,057万元），比上年同期增加283236万元，增长19.02%。

——民生保障扎实有力。2024年全州一般公共预算支出预算数1,742,829万元，实际完成2,127,617万元，占预算的122.08%，比上年增长9.4%。其中：教育、科学技术、文化体育传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能保护城乡社区事务、交通运输、自然资源海洋气象、粮油物资储备等各类民生支出1,647,660万元，占一般公共预算支出77.44%，比上年增长14.3%。

——财政政策积极有效。深入贯彻执行党和国家重大经济方针政策、决策部署，2024年全州减税降费、留抵退税及留抵退税调库32,650万元，其中：2024年全州全年支持科技创新和制造业发展减税降费资金21,984万元（因2023年口径为新增减税降费及退税缓税缓费，无法做同期对比）；留抵退税资金8,409万元，比上年同期增加838.64万元，增长11.08%；留抵退税省级以下调库资金2,257万元，比上年同期减少1567万元，降低40.98%。

——审计整改成效显著。严格落实《克孜勒苏柯尔克孜自治州审计查出问题整改办法(试行）》，按照“全面、精准、督办、严格、问责、报告”要求，初步形成全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。截至2025年6月，《2023年度自治州本级预算执行以及其他财政收支的审计工作报告》反映的122个问题，已整改到位112个，制定完善规章制度28项，1个党组作出书面检查，1家单位给予警告，运用第一种形态追责问责39人。其余10个问题正按计划稳步推进。

一、财政管理方面

（一）自治州本级预算执行和决算草案编制审计情况

对自治州财政局2024年度自治州本级预算执行以及其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，自治州预算执行和财政管理情况良好。2024年，自治州一般公共预算收入2，361，114万元（其中自治州本级收入622，012万元），支出2，259，532万元（其中自治州本级支出594，451万元），结转下年101，582万元；自治州政府性基金收入305，582万元（其中自治州本级收入51，710万元），支出215，590万元（其中自治州本级支出47，276万元），结转下年89，992万元；自治州国有资本经营收入2834万元（其中自治州本级收入610万元），支出2130万元（其中自治州本级支出605万元），结转下年703万元；自治州社会保险基金收入341，072.22万元（其中自治州本级收入190，094.73万元），支出308，664.84万元（其中自治州本级支出190，276.14万元），结转下年346，664.84万元。

发现的主要问题：一是未经批准动用预算稳定调节基金12,461万元；二是年终结余反映不准确，导致决算报表数据与实际情况不符14,766万元；三是非税收入1,293.53万元未及时上缴国库；四是部分项目前期准备不充分、绩效指标设定不精准，导致项目绩效目标未完成；五是财政存量资金未充分发挥使用效能；六是部分专项债券项目无收益或低效益，无法保障债券到期利息偿还，增加本级财政和各预算单位偿债负担；七是行政事业性资产管理不够规范，部分预算单位33,006.44万元的资产入账不及时。

（二）自治州本级部门预算执行及其他财务收支审计情况

对自治州本级一级预算单位2024年预算执行及财务收支情况进行了数据全覆盖审计，重点选取了4个部门单位实施现场审计。发现的主要问题：一是预算管理及编制方面。2家单位预算编制不够精准、不完整；1家单位项目推进缓慢，24万元财政资金未发挥效益。二是预算执行方面。1家单位未经财政部门批准，调剂采购预算资金8.9万元；1家单位专项资金使用扩大范围支出19.59万元。三是预算绩效管理方面。1家单位前期调研不充分，绩效目标编制不合理，目标任务未完成；1家单位对下拨项目资金监督不力，部分资金未发挥效益。四是资产管理、政府采购和国库集中支付方面。3家单位未及时处置固定资产；1家单位违规出借单位公务用车；1家单位固定资产长期闲置，未发挥效益。五是贯彻落实中央八项规定精神方面。1家单位违规发放事业人员年度考核奖金0.73万元。六是其他方面。3家单位未及时足额收取工会会员会费；1家单位未按规定使用公务卡结算。

（三）县（市）财政管理审计情况

对阿合奇县人民政府2024年度财政收支情况进行了审计。发现的主要问题：一是财政管理体制和预算编制方面。预算编制不科学，执行率低，国有土地使用权出让收入、城市基础设施配套费收入、专项债券对应项目专项收入，预算执行率分别为14.3%、21.6%、0%；财政代编预算规模较大，1,622.81万元未及时细化到具体项目和具体单位；个别项目支出预算编制不细化。二是财政收入方面。非税收入征收监管不到位，应收未收预算收入387.99万元。三是财政支出方面。存量资金盘活政策执行不到位，未经预算安排财政支出118.52万元、未有效统筹使用财政代管户资金334.32万元。四是资金绩效方面。绩效监管不全面，4,758.71万元项目资金未纳入绩效监管范围；部分项目资金执行不力，45个项目4,159.95万元资金绩效不佳。五是政府债务方面。专项债券项目收益率低，加重政府偿债负担；拖欠企业账款3,671.13万元；3个项目未按规定及时进行竣工结算。六是其他方面。国有资产管理职责履行不到位，已竣工验收并交付使用1,324.42万元资产未及时纳入核算、已拆除的5,381.94万元资产未做核销处理。

二、围绕推进“三农”工作方面

（一）帮扶产业项目政策措施落实和资金审计

对3县1市帮扶产业项目政策措施落实和资金情况进行了审计。发现的主要问题：一是帮扶产业项目建设和后续扶持方面。8个帮扶产业项目闲置或效益不佳，涉及金额14,171.55万元；3个以工代赈项目监管不到位、劳务报酬不达标；4个帮扶产业项目基本建设程序不规范。二是联农带农机制建立及运行方面。6个帮扶产业项目未与脱贫群众建立利益联结机制；未及时足额收回资产收益484.14万元；52个村经营性资产收益未分配或分配不及时涉及金额716.38万元；4个产业项目损失浪费34.64万元；扶贫资产收益497.59万元未按要求设立明细账单独核算；经营性资产项目收益分配简单，未能体现精准化和差异化。三是资金和帮扶产业项目资产管理方面。涉农整合结余资金7,740.72万元未及时盘活使用；超进度支付工程款310.3万元；帮扶产业项目施工进度缓慢；未按规定编制竣工财务决算；集体资产清产核资工作推进不全面，资产确权登记不完整；保全措施不到位，存在扶贫资金本金和分红流失风险，涉及金额408.69万元；2个经营性资产建成后效益不佳，未完成绩效目标任务。

（二）扶贫项目资产管理使用情况审计

对3县1市扶贫项目资产管理使用情况进行了审计。发现的主要问题：一是扶贫资产管理方面。违规处置2个经营性扶贫项目资产；660个扶贫资产录入不精准；102个扶贫资产确权不规范。二是运行管护机制是否健全方面。后续管护不到位，3个扶贫资产闲置或损坏；1个帮扶资产存在流失风险；2个产业项目防范风险机制不健全，造成损失653.64万元；2个项目擅自变更到户类项目，损害群众利益。三是效益发挥和保值增值方面。17个产业项目建成后未投入使用，资金效益未发挥；5个村资产收益不真实；5个经营性扶贫项目未实现绩效目标；1个项目未按合同约定兑现资产收益473.95万元；4个经营性资产收益68.09万元未按规定分配使用；拖欠农民账款16.33万元。

三、围绕改善民生方面

（一）医疗保障基金管理使用情况专项审计调查

对2024年医疗保障基金管理使用情况进行了专项审计调查。发现的主要问题：一是地方财政医保补助资金298.96万元未足额到位；二是社会各方参与医保基金使用监督力度不高，发挥监督作用不够；三是定点零售药店资源配置机制不够完善；四是基金监管信用管理推进缓慢，信用风险预警监管举措不完善，两定机构违规行为较为普遍。

（二）药品和医用耗材设备采购管理、使用情况专项调查

对1家公立医院药品和医用耗材设备采购管理、使用情况专项进行审计调查。发现的主要问题：一是药品采购和使用方面。药品耗材管理不规范，涉及金额93.97万元；27.68万元部分物资未有效使用；麻醉药品登记管理不规范，落实进出逐笔记录不到位。二是医用设备采购和使用方面。185.4万元设备长期闲置未产生效益；部分医疗设备采购程序不合规。三是物价执行方面。多收医疗服务费16.05万元；变相加价出售医用耗材12.24万元；违规加价出售卫生材料0.41万元。四是其它方面。未有效执行医院内部控制制度；未开展内部审计工作；部分财务与业务数据不相符；5.08万元医保药品进出库数据与结算数据不相符；未按照收费标准提供医疗服务。

（三）自治州方舱医院、隔离点等抗疫资产处置情况审计

对自治州方舱医院、隔离点等抗疫资产处置情况审计进行了审计。发现的主要问题：一是价值424.02万元的资产未及时办理调拨及报废手续；二是市场化处置收益40万元未及时上缴国库。

    四、深入推进生态文明建设方面

对1家单位自然资源资产管理进行了审计。发现的主要问题：一是未经批准变更植树造林建设地点，涉及面积66.70公顷；二是违规占用其他草地建设农田配套设施，涉及面积1.02公顷；三是部分退耕还草工作落实不到位，完成率仅46.97%；四是改变退耕还草地用途开垦种植经济作物，涉及面积441.2公顷；五是应发未发退耕还草补助资金126.71万元；六是部分造林工作落实不到位，造林合格率较低。

五、围绕推动重大基础设施建设方面

（一）政府重大投资项目审计情况

对自治州2024年度5个政府投资项目管理及投资领域重大政策落实情况进行了审计。发现的主要问题：一是未按合同约定调整合同价款；二是投资控制不到位，存在勘察设计费和监理费超预算的风险；三是未按合同约定支付工程款7,754.72万元；四是拖欠征用土地补偿款378.34万元；五是自治区地方配套资金未足额到位，导致计划投资任务未完成；六是2个项目未按规定办理竣工结算；七是基建收入核算不符合规定；八是委托项目监管不到位，导致项目实施不规范；九是扩大支出范围242.19万元；十是未经施工总承包方同意签订天然气工程分包合同，并支付工程款234.62万元；十一是未按招投标文件签订承包合同和合同约定确认工程变更价款，不利于投资控制和工程价款结算；十二是未及时清理垫付款383.28万元；十三是未按规定进行工程价款结算；十四是农民工工资监管不到位，存在拖欠农民工工资风险；十五是应收未收违约金40.30万元；十六是竣工结算不规范，多计工程结算价43.58万元；十七是未编制项目竣工财务决算。

（二）支持新疆发展资金和项目审计情况

对支持新疆发展资金和项目进行了审计。发现的主要问题：一是3个项目未按合同约定支付工程款，涉及资金301.86万元；二是1个项目工程量清单编制不规范，不利于竣工结算；三是1个项目多计造价咨询费1.28万元；四是4个项目推进缓慢。

六、围绕全面从严治党方面

2024年6月以来，自治州审计局共移送涉嫌违纪违法问题线索9起，其中：移送纪检监察机关5起，相关主管部门1起。主要是签订虚假合同转移财政资金、私设“账外账”挪用移民补贴、长期占用补贴资金、涉嫌利用职权或职务影响力不当获利等问题线索，已立案4起，查处1人；相关部门依法处置1起，立案查处1人。

七、审计建议

（一）进一步提升财政管理水平。在预算编制、执行、管控、监督方面严格依法依规依程序办事，提升预算的指导及约束作用，推动预算编制完整科学、预算执行规范高效、预算监督有效有力。严格落实中央八项规定精神和过紧日子要求，继续压减非必要非刚性支出，优化财政支出结构，增强财政资源统筹力度。完善转移支付制度，加强项目和资金管理，全面提升财政管理水平。

（二）全面落实预算绩效管理要求。强化预算绩效管理，完善绩效指标体系，发挥绩效评价作用，从源头压缩无效、低效支出。切实加快预算执行进度，充分发挥财政资金效益。加大财政资金资源统筹力度，清理盘活存量资金，完善自有资金与预算安排统筹协调机制、结转结余资金收回使用机制，切实盘活存量、用好增量，提高资金使用效益。

（三）强化民生资金管理。聚焦社保、医疗、乡村振兴、教育等重点民生领域，规范民生项目建设和运营管理，密切关注资金流向，强化民生资金的保障、管理，确保民生资金发挥最大效益。压紧压实管理主体责任，抓实抓细民生政策落地，健全部门间数据共享和信息反馈机制，持续加大民生保障力度，加强对民生领域的监管力度，加快补齐短板，兜住、兜准、兜牢民生底线。

（四）加强国有资产监管。完善国有资产监管机制，提高国有资产监管效能，盘活存量资产，清查处理闲置、低效资产，推进资产有效配置。强化资产管理责任意识，及时发现资产管理中的薄弱环节，采取有效措施加以改进，切实履行好国有资产的主体管理职责，强化国有资产损失和监督工作责任追究，确保资产安全。加强自然资源资产管理使用，加强生态建设与保护修复推进自然资源资产均衡高效利用。

（五）着力防范化解风险隐患。建立高质量政府债务管理机制，完善专项债券项目全流程监管，加强风险隐患排查整治和监测预警，强化风险分析研判，全力防范化解风险，切实增强经济活力。

主任、副主任，秘书长，各位委员：

今年是自治区成立70周年，是进一步全面深化改革的关键之年，是“十四五”规划收官之年，也是“十五五”规划的布局之年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话精神和重要指示批示精神，认真落实中央、自治区、自治州党委审计委员会精神，在自治州党委的坚强领导下，自觉接受自治州人大监督，依法全面履行审计监督职责，为全州经济社会高质量发展保驾护航。

报告完毕，请予审议。

克州审计局          

2025年6月26日