2022年12月28日在自治州十五届人大常委会第五次会议上

自治州审计局副局长热斯别克·阿布都克日木

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受自治州人民政府委托，向自治州人大常委会报告2021年度自治州本级预算执行、决算草案及其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

2022年6月28日，自治州第十五届人大常委会第三次会议听取了《关于2021年度自治州本级预算执行、决算草案以及其他财政收支的审计工作报告》，提出了加强审计监督，强化问题整改的意见。州人民政府高度重视审计查出问题整改工作，就贯彻落实中央、自治区和自治州审计委员会关于做好审计整改工作作出了具体安排，要求全州各相关部门负责人履行第一责任人责任，主动承担起审计整改的主体责任，以有力有效的措施，确保审计查出问题整改到位。同时要求州审计局加强审计整改督促力度。各部门、单位抓好审计整改工作的思想自觉和行动自觉进一步加强，审计整改工作持续走深走实，审计查出问题整改质量稳步提升。现将整改情况报告如下：

一、审计整改工作部署落实情况

全州各部门、单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实自治区、自治州党委、政府关于抓好审计整改工作提出的具体要求，审计整改工作取得明显成效。

（一）强化责任担当，以高度的政治站位部署审计整改。

州人民政府认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，自觉从落实党中央、自治区和自治州审计委员会决策部署、维护审计权威的政治高度，坚定坚决推动审计查出问题全面整改。自治州党政主要领导多次在审计整改推进会和其他会议上都分别提出明确要求，切实提高政治站位，高度重视审计整改，全面抓好整改落实。

（二）压紧压实责任，以有力的跟踪检查狠抓审计整改。

审计局将落实审计整改贯穿审计全过程，通过边审边促、边审边改、边审边建等方式，推动审计查出问题第一时间得到整改，同时不断强化跟踪检查责任。一方面对审计查出问题建立问题台账，提出整改要求，明确整改时限，实行对账销号制度；另一方面对被审计单位的整改情况，通过双向联络沟通机制、实地检查整改结果、召开整改工作会议等措施，推动整改工作取得实效。

（三）深化标本兼治，以务实的工作举措落实审计整改。

为扎实有效推进审计整改工作，有的单位成立了审计整改领导小组，制定整改方案，细化整改措施，5家单位成立了领导小组，从高位推动审计整改工作。有的被审计单位以审计查出问题整改为抓手，切实把“当下改”和“长久立”有机结合起来，通过举一反三，制定出台和完善了有关制度，努力做到纠正问题、规范管理、促进工作一体推进。对于需逐步整改的问题，也制定了时间表和路线图，限时完成整改。

（四）强化整改监督，以多方的协调合力推动审计整改。

自治州纪委监委、自治州党委巡察办将审计查出问题整改情况纳入巡察内容，对重点项目、重点问题的整改情况予以关注，形成多部门协调推进整改工作的格局，确保审计整改落实到位。

二、审计查出问题整改情况

总体看，各相关单位积极采纳审计建议，加强对部门财务人员财经法规培训，修订完善了相关的规章制度，屡审屡犯现象初步得到遏制，审计整改质量进一步提高，要求立行立改的问题已全部整改到位，分阶段和持续整改的问题正在逐步推进。《关于2021年度自治州本级预算执行、决算草案以及其他财政收支的审计工作报告》中共反映七个方面106项具体问题，截至目前，已完成整改101项，正在整改5项，整改率为95.28%。

（一）自治州本级预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

1.关于国库集中收付制度改革不到位方面。一是2022年全州已全面启动运行预算管理一体化系统，州本级136个预算单位均已开设零余额账户，覆盖率为100%，并全部纳入预算管理一体化管理，严格执行国库集中支付制度。二是及时印发《关于加强国库集中支付会计对账的通知》，加强财政资金管理，进一步规范国库集中支付管理，确保财政资金安全有效。

2.关于财政预算管理不规范方面。一是严格按照预算编制要求，控制代编预算规模，积极推进预算编制改革，切实把预算细化到部门、细化到单位、细化到具体项目。二是严格按照规定的收入项目、征收范围和征收标准编报专项收入、行政事业性收费、国有资源（资产）有偿使用收入等各项非税收入预算，充分考虑2022年完成情况及2023年的增减收因素，科学精准的编制收入预算。

3.关于盘活财政存量资金账务处理不规范方面。严格执行《关于收回财政存量资金预算会计处理有关问题的通知》要求，规范账务处理，及时盘活财政存量资金。

4.关于财政收支不实方面。一是规范财政专户管理，印发了《关于进一步规范自治州财政专户资金管理的通知》《关于规范州本级非税收入等资金收缴核算管理的通知》，建立长效管理机制，压实责任，加大督促力度，确保非税收入及时足额缴入国库。二是从源头规范管理，将事业单位收入、事业单位经营收入全部纳入预算编制管理，统一核算。三是加强非税收入对账工作，印发了《关于规范州本级非税收入等资金收缴核算管理的通知》，进一步规范非税收入收缴核算管理，同时及时上缴上级非税分成收入45.18万元。

5.关于超规定比例设置预算稳定调节基金方面。严格执行《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》的规定，合理控制预算稳定调节基金规模。

6.关于债券资金支出不规范方面。印发了《关于进一步加强债券资金项目管理工作的通知》，督促各县（市）加强资金项目储备、提高申报质量、强化债券项目管理，全面清理共管账户，确保政府债券资金安全、高效使用，已整改2003.92万元。

7.关于部分单位国有资产出租出借程序不规范方面。一是印发了《关于加强自治州本级行政事业单位资产出租管理的通知》，强化行政事业单位资产出租出借管理，全面清理闲置资产和经营性资产并提出处置意见。二是督促3家预算单位进行资产划拨，依规报备出租资产并将收益上缴财政，于2023年8月底整改完毕（正在整改）。

（二）自治州本级部门预算执行和县（市）财政管理审计查出问题整改情况

1.自治州本级部门预算执行审计方面。预算编制不精准、不完整的问题，加强对财务人员的培训，提高业务水平，确保预算编制的精准性和完整性；预算执行不到位的问题，进一步加强预算编制，提高预算执行率；“三公”经费未按照财政预算批复进行预算公开的问题，及时将“三公”经费的安排和使用按规定公开；预算资金未及时发挥效益的问题，严格按照预算规定的支出用途，合理安排支出进度，全面加强预算绩效管理，提高资金使用的效益，目前已按项目进度支付105万元；往来款项清理不及时的问题，积极与财政部门对接，及时清理往来款项，计划于2023年6月底完成整改（正在整改）；应缴未缴财政款项的问题，已将应缴未缴财政款35.61万元足额上缴国库；少列预算收入、虚列支出的问题，加强预算编制管理，提高预算编制的规范性、科学性和精准性，并严格按预算安排收入、组织支出；固定资产未入账的问题，建立健全了固定资产帐簿，已对未入账的固定资产进行了登记入账。

2.县（市）财政管理方面。预算编制不够完整的问题，已根据《中华人民共和国预算法》要求，将国有企业纳入预算编制；非税收入未及时足额缴入国库的问题，已将14467.25万元非税收入足额上缴国库；往来款项清理不及时的问题，已清理往来款项3272.4万元，其余往来款项已制定清理计划，于2024年12月底前清理完成（正在整改）；存量资金未能及时盘活使用的问题，加大对存量资金的盘活力度，提升资金使用效益，已对2760.87万元存量资金进行盘活使用；向预算单位实有资金账户拨款的问题，严格执行国库集中支付制度，停止向预算单位实有资金账户拨款；财政代管资金账户核算不规范的问题，已对农机补贴账户、煤改电等3个账户进行了销户，基建账户计划2022年12月底完成清理销户（正在整改）；未及时核销财政专户的问题，对财政专户进行了清理销户，7个账户已在财政部备案保留，其中3个社保账户下设子账户已销户。

（三）政策落实跟踪审计查出问题整改情况

1.巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接跟踪审计方面。坚持查防并举，把边审边改放在突出位置，对审计发现的问题解决在现场、整改在现场。提高边审边改效率，审计期间，上交30万元承包费，支付了11.98万元项目工程款，促进250万元乡村振兴资金规范使用，推动288个扶贫项目及时办理了移交手续。

2.新增财政资金直达市县基层直接惠企利民审计方面。部分直达资金台账数据未及时更新的问题，对直达资金台账数据及时更新并进行“回头看”，切实提高直达资金数据的准确性；个别项目进度缓慢的问题，加强与供货商的沟通，已于2021年12月16日供货并验收；个别预算单位未按工程进度支付工程款的问题，督促施工单位提交拨款手续，已支付97%的工程款。

（四）经济责任审计和自然资源资产审计查出问题整改情况

1.部门单位主要领导干部经济责任审计方面。2021年度对6家单位12名党政主要领导进行了经济责任审计，审计发现：6家单位执行财务管理制度不严格、不规范的问题，督促各相关单位加强对财务人员的培训和管理，严格执行财务管理审批流程；5家单位固定资产管理不规范、核算不及时的问题，完善了《办公设备固定资产管理制度》《机关固定资产管理办法》等措施。各相关单位已对所涉及的264.72万元固定资产进行了清理，并录入固定资产管理系统；2家单位项目资金未有效发挥效益的问题，已对162.91万元资金进行了梳理，并统筹安排资金使用，切实发挥资金效益；3家单位政府采购制度执行不规范、不到位的问题，完善了《政府采购管理制度》，各相关单位严格按照采购审批有关事项规范了采购行为；3家单位未有效履行项目实施的指导和监督责任、项目监督管理不到位的问题，已督促各相关单位加强对项目实施事前、事中、事后监督管理，严格落实各项管控措施。

2.领导干部自然资源资产审计方面。未能全面落实环评文件审批流程的问题，规范了建设项目环评审批流程，严格按照办事程序、办结时限落实审批流程；事中事后监管未及时处理处罚的问题，对存在的薄弱环节举一反三，加大对排污企业的监管力度，将排污许可证现场执法检查纳入“双随机、一公开”执法中，通过日常巡察、专项检查、随机抽查等形式督促企业主动履行执证企业主体责任；固废管理信息系统运行未实现全覆盖的问题，已对未运行电子联单的医疗机构进行排查，目前，全州固体废物平台注册的56家医疗机构，已全部实行电子转移联单；信息化执法工作未形成常态化的问题，对执法人员进行了培训，环境监察移动执法系统业务已实现全覆盖；专项资金未有效发挥效益的问题，已将结余的专项资金130.11万元全额上缴国库盘活使用。

（五）重大公共工程项目审计查出问题整改情况

1.政府投资项目方面。概（预）算执行不严格及擅自变更建设内容的问题，对超概算部分、变更建设内容已上报州发改委进行立项批复。

2.水库移民项目资金方面。专项资金未进行单独核算的问题，对每座水库资金进行了分项管理，对移民资金进行了单独核算、专款专用；未按规定使用专项资金的问题，已按规定调账核算；移民技术培训费闲置，未有效发挥效益的问题，已开展1期移民业务骨干培训班。

（六）企业审计查出问题整改情况

违规动用应急成品油粮油为职工发放福利、慰问的问题，加强学习，强化制度管理，已调账处理；应急成品粮油低于储备指标的问题，目前已达到储备应急成品粮油300吨的标准；财务收支反映不真实，虚增收入的问题，对企业债务和固定资产进行了清算，向市场监督管理局及税务部门备案注销合并材料，并登报公示；会计核算不规范和手续不完备的问题，完善了公司财务审批、审核、核算等规章制度；往来款项长期挂账未及时清理的问题，已清理应付账款和其他应付账款中账龄超过12年3笔，其余往来款项于2023年2月底整改完成（正在整改）；固定资产管理不规范，多提折旧及未入账的问题，已对多提折旧8.65万元和未入账6.49万元进行了调整和入账。

三、未完成整改的原因及下一步措施

从整改情况看，2021年度自治州本级预算执行、决算草案以及其他财政收支审计查出问题的整改工作，取得了明显的阶段性成果，大部分问题已整改到位，但仍有一些问题未彻底完成整改，主要是：债券资金支出不规范、部分单位国有资产出租出借程序不规范、往来款项清理不及时、财政代管资金账户核算不规范等问题，上述问题不能及时整改主要原因：一是时间跨度长、资金量大、涉及面广等复杂原因难以完全整改到位。如被审计单位往来款项清理不及时等问题。二是按规定履行必要程序后方能完成整改。如部分单位国有资产出租出借程序不规范的问题。三是个别问题因政策原因，不能按时整改，需持续分阶段整改。如债券资金要求三个月内要形成支出，而项目资金是按照工程进度拨款，不能及时形成支出，造成债券资金支出管理不规范。

针对上述未完成整改的问题，有关被审计单位对后续整改工作都做了安排。下一步，我们将重点从以下三方面全力推进审计整改工作落实：一是不断强化整改责任落实，进一步督促被审计单位从讲政治的高度履行审计整改主体责任，督促被审计单位高度重视审计整改工作，找准解决问题的突破口和切入点，确保审计整改落实动真格、见真章、有实效，推动审计查出问题整改到位；二是持续加强整改情况跟踪检查，按照“全面、精准、督办、严格、报告”的整改要求，通过在审计期间督促立查立改，审计结束后要求限期整改，建立整改台账持续盯紧问题整改，开展现场检查压实问题整改，持续加强对审计整改的跟踪督促检查，坚持揭示问题与解决问题一体推进，确保整改合规到位、扎实有效，推动州委、州政府决策部署落实落地；三是建立健全长效机制，推动整改责任单位举一反三，深入剖析问题根源，在“治已病、防未病”上下功夫，从堵塞制度漏洞、清除机制障碍上研究解决措施，努力使整改成果转化为治理能力，推动中央重大决策部署和自治区、自治州各项工作要求落实落地。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将在自治州党委的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，坚决拥护“两个确立”，做到“两个维护”，依法全面履行审计监督职责，以钉钉子精神做好审计监督“后半篇文章”，不断巩固和深化审计整改工作成效，为促进自治州经济高质量发展作出应有贡献。

（此件公开发布）