《克孜勒苏柯尔克孜自治州直属国有企业违规经营投资责任追究办法（试行）》政策解读

为加强和规范自治州直属企业违规经营投资责任追究工作，进一步完善国有资产监督管理制度，建立健全权责清晰、约束有效的经营投资责任体系，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，制定了《克孜勒苏柯尔克孜自治州直属国有企业违规经营投资责任追究办法（试行）》以下简称《办法》。

一、制定《办法》背景及过程

党的十八大以来，党中央、国务院高度重视国有企业资产损失责任追究工作，十八届三中全会明确提出“强化国有企业经营投资责任追究”，《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》，也将“严格责任追究”作为一项重要改革任务。2016年8月，国务院办公厅印发《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号），对于以管资本为主加强国有资产监管、有效防止国有资产流失提出了更高的要求。参照《自治区区属国有企业违规经营投资责任追究办法(试行)》（新政办发〔2018〕124号），结合自治州国有企业规模、体量差异、业务模式特点等，在广泛征求自治州直属国有企业、律师事务所、相关部门和社会各界意见建议的基础上制定本办法。

二、制定《办法》目的和意义

一是加强和规范国有企业责任追究工作。《办法》详细规定了国有企业经营投资责任追究的有关范围、标准、处理方式、职责和程序等，为有效开展责任追究工作提供了基本遵循。二是有效防止国有资产流失。通过严肃问责，充分发挥责任追究的警示和震慑作用，推动国有企业建立健全权责清晰、约束有效的经营投资责任体系。三是加强和改进国有企业资产监督工作。《办法》从操作层面细化了违规经营投资责任追究工作，有利于强化与其他监督力量的协同，形成有效的监督工作闭环。

三、制定《办法》的依据

依据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号）、《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》《自治区党委 自治区人民政府关于深化国有企业改革的实施意见》(新党发〔2017〕23号)、《自治区区属国有企业违规经营投资责任追究办法(试行)》（新政办发〔2018〕124号）等法律法规和文件，制订了《克孜勒苏柯尔克孜自治州直属国有企业违规经营投资责任追究办法(试行)》。

四、主要内容

《办法》明确了自治州直属国有企业违规经营投资责任追究的情形、损失认定、处理方式、工作职责和程序等，共八章八十条。

第一章：总则。明确《办法》制定的依据、规定责任追究办法适用主体和责任追究应当遵循的原则。本办法适用于自治州直属国有独资企业、绝对控股企业及相对控股企业。原则包括依法合规、违规必究，分级组织、分类处理，客观公正、责罚适当，惩教结合、纠建并举4项原则。

第二章：责任追究范围。主要明确了需要进行责任追究的事项和具体情形，包括集团管控，风险管理，购销管理，工程承包建设，资金管理，转让产权、上市公司股权、资产，固定资产、无形资产投资，投资并购，改制改组，境外经营投资，融资、负债管理等十一大项。

第三章：资产损失认定。主要对资产损失程度划分标准、资产损失金额及影响的认定依据作出规定。企业违规经营投资资产损失100万元以下为一般资产损失，100万元（含）以上300万元以下为较大资产损失，300万元（含）以上为重大资产损失，损失金额虽未达上述标准，但损失后果严重，导致企业无法持续经营的，应当认定为重大资产损失。

第四章：经营投资责任认定。主要是根据工作职责划分为直接责任、主管责任和领导责任，明确了承担相应责任的具体情形。

第五章：责任追究处理。根据资产损失程度、问题性质等，对相关责任人采取组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送监察机关或司法机关等方式处理。

第六章：责任追究工作职责。主要明确履行出资人职责的机构、纪检、监察、组织、审计等部门和企业在各自职责范围内，分工负责、密切配合，共同做好企业违规经营投资责任追究工作。

第七章：责任追究工作程序。主要明确了责任追究程序和内容。明确追究工作应当遵循受理、初步核实、分类处置、核查、处理和整改等程序，以及每项程序的具体工作内容。

第八章：附则。明确了参照使用的范围、办法的施行时间等。

克州财政局      

2020年10月6日