克州财政局关于2024年度会计信息质量检查结果的公告

索引号	kzlskekzz/2024-01007	主题分类
发布机构	克州财政局	发布日期	2024-12-12 16:26
名称	克州财政局关于2024年度会计信息质量检查结果的公告
文号	〔〕号
来源	克州财政局

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《财政部门监督办法》，按照《财政部关于组织地方财政部门开展2024年度会计和评估监督检查工作的通知》（财监[2024]10号）要求，结合克州实际，开展2024年度会计信息质量检查工作。全州各级财政部门从5月至10月组成5个检查组，共22人，对全州22户单位进行了会计信息质量检查，现将检查结果公示如下：

一、检查对象

克孜勒苏柯尔克孜自治州文化体育广播电视和旅游局（文物局）、克孜勒苏柯尔克孜自治州妇幼保健计划生育服务中心、克孜勒苏柯尔克孜自治州住房和城乡建设局（人民防空办公室)、克州兴安驾驶考试有限责任公司、阿图什市民政局、阿图什市自然资源局、阿图什市松他克镇人民政府、阿图什市公安局、阿图什市农业农村局、阿图什市鸿泰房地产开发有限公司、阿克陶县农业农村局、阿克陶县中心敬老院、阿克陶江西工业园区管理委员会、阿克陶县文化体育广播电视和旅游局、阿克陶县木吉乡人民政府、阿克陶县坤元城市建设投资集团有限公司、乌恰县发展和改革委员会、乌恰县巴音库鲁提镇人民政府、乌恰县创益科技服务有限责任公司、阿合奇县技工学校、阿合奇县市场监督管理局、中共阿合奇县委会统一战线工作部。

二、检查中发现的主要问题

（一）执行财经纪律方面

1.合同签订不规范。合同签订不规范、合同内容不完整的问题。

2.未履行政府采购手续。单位购买新招录人员装备等未履行政府采购程序的情况。

3.超标准报销差旅费。超标准报销出差费、交通费和住宿费，超标准报销培训费的问题。

（二）会计基础工作规范方面

会计核算不规范。账务处理错误、部分科目未设置二级明细科目、未按资金来源及使用性质记入相关科目、国有企业未计提坏账准备及收入未及时计入当年收益等问题。

（三）会计信息质量方面

1.固定资产处置不规范。未见原始凭证、会议纪要、调账说明等相关资料进行重大账务调整。

2.固定资产未及时入账。资产未及时入账或未录入资产监督管理系统，存在账实不符的情况。

（四）内控制度方面

1.往来账款未及时清理。往来账款余额较大，没有及时清理的问题。