克州审计局2020年度部门决算公开说明

来源	克州财政局	发布时间	2021-08-09 12:08	阅读	1

第一部分部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置及人员情况

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

（二）政府采购情况

（三）国有资产占用情况说明

十一、预算绩效的情况说明

第三部分专业名词解释

第四部分部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

九、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分部门单位概况

一、主要职能

克州审计局主管全州审计工作。负责对全州财政收支和法律法规规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实施自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。贯彻执行审计法律法规规章、国家审计准则并监督执行。向自治州党委审计委员会提出年度自治州预算执行和其他财政支出情况审计报告。组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或自治州人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门相关重大案件。指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。指导和推广信息技术在审计领域的应用。完成自治州党委、自治州人民政府交办的其他任务。

二、机构设置及人员情况

克州审计局2020年度，实有人数61人，其中：在职人员40人，离休人员0人，退休人员21人。

从部门决算单位构成看，克州审计局部门决算包括：克州审计局本级决算。单位无下属预算单位，下设12个科室，分别为：办公室、法规审理督察科、财政金融企业审计科、电子数据科、教科文卫和社会保障审计科、农业农村审计科、固定资产投资和涉外审计科、投资评审中心、经济责任审计科、经济责任审计中心、计算机中心、自然资源和生态环境审计科。

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度本年收入881.51万元，与上年相比，减少17.89万元，降低1.99%，主要原因是：因2020年3名退休人员死亡，人员工资支出减少。本年支出900.85万元，与上年相比，减少93.38万元，降低9.39%，主要原因是：2020年因疫情原因，培训工作没支出。

二、收入决算情况说明

2020年度本年收入881.51万元，其中：财政拨款收入793.51万元，占90.02%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入88万元，占9.98%。

三、支出决算情况说明

2020年度本年支出900.85万元，其中：基本支出776.55万元，占86.2%；项目支出124.31万元，占13.8%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入793.51万元，与上年相比，增加35.53万元，增长4.69%。主要原因是：因2020年3名退休人员死亡，抚恤金补助增加。财政拨款支出816.73万元，与上年相比，增加26.32万元，增长3.33%，主要原因是：因2020年3名退休人员死亡，抚恤金补助支出增加。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数634.5万元，决算数793.51万元，预决算差异率25.06%，主要原因是：增加了2020年3名退休人员死亡抚恤金补助，投资审计业务咨询费，2019、2020年度的精神文明奖励金。财政拨款支出年初预算数634.5万元，决算数816.73万元，预决算差异率28.72%，主要原因是：2020年3名退休人员死亡，抚恤金补助78.89万元，投资审计业务咨询费62.93万元，2019、2020年度的精神文明奖励金14.7万元，基层工作支出近30万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款支出816.73万元。按功能分类科目项级科目公开，其中：

2010801行政运行718.43万元；

2010804审计业务22.16万元；

2010899其他审计事务支出18.03万元；

2050201学前教育3.12万元；

2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出55万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出776.5万元，其中：

人员经费675.52万元，包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费101.03万元，包括：办公费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出、办公设备购置。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2020年度一般公共预算“三公”经费支出决算7.04万元，比上年减少2.24万元，降低24.14%，主要原因是车辆运行维护费、公务接待费减少。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是：无出国人员；公务用车购置及运行维护费支出6.63万元，占94.18%，比上年减少0.38万元，降低5.43%，主要原因是车辆运行维护费减少；公务接待费支出0.41万元，占5.82%，比上年减少1.87万元，降低82.02%，主要原因是：公务接待费减少。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元，开支内容包括：无出国人员。单位全年安排的因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

公务用车购置及运行维护费6.63万元，其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费6.63万元。公务用车运行维护费开支内容包括燃油费、车辆保险费、停车费、过路费、维修费。公务用车购置数0辆，公务用车保有量3辆。

公务接待费0.41万元，开支内容包括接待餐费。单位全年安排的国内公务接待17批次，92人次。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数9.7万元，决算数7.04万元，预决算差异率-27.42%，主要原因是：因疫情原因车辆运行维护费、公务接待费减少。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：无出国人员；公务用车购置费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：无；公务用车运行费预算数7万元，决算数6.63万元，预决算差异率-5.29%，主要原因是：因疫情原因车辆运行维护费减少；公务接待费预算数2.7万元，决算数0.41万元，预决算差异率-84.81%，主要原因是：因疫情原因公务接待费减少。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

我单位本年度无政府性基金预算财政拨款收入支出，政府性基金预算财政拨款收入支出决算表为空表。

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

我单位本年度无国有资本经营预算财政拨款收入支出，国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表为空表。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年度克州审计局机关运行经费支出101.03万元，比上年增加4.09万元，增长4.22%，主要原因是：扶贫资金审计业务的开展，差费支出增加。

（二）政府采购情况

2020年度政府采购支出总额175万元，其中：政府采购货物支出51.06万元、政府采购工程支出67.21万元、政府采购服务支出56.73万元。

授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截止2020年12月31日，单位共有房屋0（平方米），价值0万元。车辆3辆，价值85.98万元，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是：单位公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十一、预算绩效的情况说明

根据预算绩效管理要求，我单位2020年度开展预算绩效评价项目5个，共涉及资金90.1万元。

预算绩效管理取得的成效：（一）经济效益评价

我单位资金运行维护决策正确，资金管理规范，项目管理到位，政策执行有力，有效发挥了财政资金的使用效率，主要表现在以下方面：1、预算执行方面，支出总额控制在预算总额以内；2020年度“三公”经费财政拨款支出预算为9.7万元，支出决算为7.04万元，财政资金结余率27%,较上年减少2.24万元，较上年资金节约率23%；2、预算管理方面，制度执行总体较为有效；3、资产管理方面，建立了资产管理制度，定期进行了盘点和资产清理，总体执行较好。（二）效率性评价我单位各项工作实施及资金使用情况均在绩效目标设定时限完成。预算安排的基本支出保障了正常的工作运转，预算安排的项目支出是非常必要的，在执行上严格遵守各项财经纪律，在项目资金使用上依法合规。（三）有效性评价，我单位基本经费中人员经费支出、公共支出严格执行政府的各项制度，保障全市教育工作正常运转，三公经费的使用严格控制在预算申报的范围内；在项目经费的使用上，在保证各项任务顺利完成的同时，严格落实厉行节约的原则。存在的主要问题：1.相关工作人员经验不足，绩效管理意识不高，对于指标的编制还不够完善。缺乏科学、统一、完整的财政绩效评价指标体系，并且绩效管理缺乏约束和制度保障。2.对预算绩效管理、绩效理念尚未真正贯彻2020年本单位整体支出绩效目标全部达成。。下一步改进措施：按规定认真执行财政部署的各项工作，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。按月发放工资，及时进行票据报销和帐务核算，及时掌握资金实际实施情况和结余情况，合规调整安排资金使用，提高资金使用率。

具体项目自评情况附项目支出绩效自评表。

第三部分专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

年初结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。