各县（市）人民政府，自治州人民政府各工作部门、州直各单位：

《克孜勒苏柯尔克孜自治州直属国有企业违规经营投资责任追究办法(试行)》已经自治州十四届人民政府第十九次常务会议研究通过，现印发你们，请认真贯彻落实。

2020年10月2日

克孜勒苏柯尔克孜自治州直属国有企业违规经营投资责任追究办法(试行)

第一章 总 则

第一条 为贯彻落实国家、自治区和自治州关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度要求，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》和《自治区党委 自治区人民政府关于深化国有企业改革的实施意见》等法律法规和文件，依据《自治区区属国有企业违规经营投资责任追究办法（试行)》，结合自治州直属国有企业实际，制订本办法。

第二条 本办法适用于自治州直属国有独资企业、绝对控股企业及相对控股企业（以下统称企业）违规经营投资责任追究。

第三条 本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。

前款所称规定，包括国家法律法规、自治区、自治州法规规章、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。前款所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。

本办法所称企业经营管理有关人员，是指企业董事、监事、高级管理人员以及其他相关人员。

第四条 责任追究工作应遵循以下原则：

（一）坚持依法合规、违规必究。以国家法律法规为准绳，严格执行企业内部管理规定，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的企业经营管理有关人员，严肃追究问责，实行重大决策终身责任追究制度。

（二）坚持分级组织、分类处理。履行出资人职责的机构和企业原则上按照国有资本出资关系和干部管理权限，界定责任追究工作职责，分级组织开展责任追究工作，分别对企业不同层级经营管理人员进行追究处理，形成分级分层、有效衔接、上下贯通的责任追究工作体系。对违纪违法行为，严格依纪依法处理。

（三）坚持客观公正、责罚适当。贯彻落实“三个区分开来”重要要求，结合企业实际情况，调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响，既考虑量的标准也考虑质的不同，实事求是地确定资产损失程度和相关人员责任，保护企业经营管理有关人员干事创业的积极性，恰当公正地处理相关责任人。

（四）坚持惩教结合、纠建并举。在严肃追究违规经营投资责任的同时，加强案例总结和警示教育，不断完善规章制度，及时堵塞经营管理漏洞，建立问责长效机制，提高企业经营管理水平。

第二章 责任追究范围

第五条 企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责致使发生本办法第六条至第十七条所列情形，造成国有资产损失或其他严重不良后果的，应当追究相应责任。

第六条 集团管控方面责任追究的情形：

（一）违反规定程序或超越权限决定、批准和组织实施重大经营投资事项，或决定、批准和组织实施的重大经营投资事项违反党和国家、自治区方针政策、决策部署以及国家和自治区、自治州有关规定。

（二）对国家和自治区、自治州有关集团管控的规定未执行或执行不力，致使发生重大资产损失对生产经营、财务状况产生重大影响。

（三）对集团重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或发现没有及时报告、处理，造成重大资产损失或其他严重不良后果。

（四）所属子企业发生重大违纪违法违规问题，造成重大资产损失且对集团生产经营、财务状况产生重大影响，或造成其他严重不良后果。

（五）对自治州有关监管机构就经营投资有关重大问题提出的整改工作要求，拒绝整改、拖延整改等。

第七条 风险管理方面的责任追究情形：

（一）未按规定履行内控及风险管理制度建设职责，导致内控及风险管理制度缺失，内控流程存在重大缺陷。

（二）内控及风险管理制度未执行或执行不力，对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警、应对和报告。

（三）未按规定对企业规章制度、经济合同和重要决策等进行法律审核。

（四）未执行国有资产监管有关规定，过度负债导致债务危机，危及企业持续经营。

（五）恶意逃废金融债务。

（六）瞒报、漏报、谎报或迟报重大风险及风险损失事件，指使编制虚假财务报告，企业账实严重不符。

第八条 购销管理方面的责任追究情形：

（一）未按规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允。

（二）未正确履行合同，或无正当理由放弃应得合同权益，前期合同不能完全执行时继续签订类似合同，交易对方出现重大违约时继续单方面履行合同。

（三）违反规定开展融资性贸易业务或“空转”“走单”等虚假贸易业务。

（四）违反规定利用关联交易输送利益。

（五）未按规定进行招标或未执行招标结果。

（六）违反规定提供赊销信用、资质、担保或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资。

（七）违反规定开展商品期货、期权等衍生业务。

（八）未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施。

（九）开展贸易过程中，未按规定对货物进行验收、运输、保管、收发导致货物丢失、毁损、减值，造成国有资产损失。

（十）存在保证人的情况下，未按合同约定及时追究保证人的保证责任，导致保证人免除保证责任等。

第九条 工程承包建设方面的责任追究情形：

（一）未按规定对合同标的进行调查论证或风险分析。

（二）未按规定履行决策和审批程序，或未经授权和超越授权投标。

（三）违反规定，无合理商业理由以低于成本的报价中标，造成企业资产损失。

（四）未按规定履行决策和审批程序，擅自签订或变更合同。

（五）未按规定程序对合同约定进行严格审查，存在重大疏漏。

（六）工程以及与工程建设有关的货物、服务未按规定招标或规避招标。

（七）违反规定分包、转包等。

（八）违反合同约定超计价、超进度付款。

（九）工程组织管理混乱，致使工程质量不达标，工程成本严重超支。

第十条 资金管理方面的责任追究情形：

（一）违反决策和审批程序或超越权限筹集和使用资金。

（二）违反规定以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户等。

（三）设立“小金库”。

（四）违反规定集资、发行股票或债券、捐赠、担保、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据等。

（五）虚列支出套取资金。

（六）违反规定超发、滥发职工薪酬福利。

（七）因财务内控缺失或未按照财务内控制度执行，发生资金挪用、侵占、盗取、欺诈等。

第十一条 转让产权、上市公司股权、资产等方面的责任追究情形：

（一）未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让。

（二）财务审计和资产评估违反相关规定。

（三）隐匿应当纳入审计、评估范围的资产，组织提供和披露虚假信息，授意、指使中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果及法律意见书等。

（四）未按相关规定执行回避制度。

（五）违反相关规定和公开公平交易原则，低价转让企业产权、上市公司股权和资产等。

（六）未按规定进场交易。

（七）在企业资产租赁或承包经营中，违背市场交易规则，以不合理的低价出租或者发包，或以不合理的高价租赁或承包。

第十二条 固定资产、无形资产投资方面的责任追究情形：

（一）未按规定进行可行性研究或风险分析。

（二）项目概算未按规定进行审查，严重偏离实际。

（三）未按规定履行决策和审批程序擅自投资。

（四）购建项目未按规定招标，干预、规避或操纵招标。

（五）外部环境和项目本身情况发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施。

（六）擅自变更工程设计、建设内容和追加投资等。

（七）项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目。

（八）违反规定开展列入负面清单的投资项目。

（九）无形资产交易过程中未评估，或评估目的、评估方法、评估假设等明显不合理导致交易基准价值不公允等。

第十三条 投资并购方面的责任追究情形：

（一）未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏。

（二）清产核资、财务审计、资产评估或估值违反相关规定。

（三）投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假报告。

（四）未按规定履行决策和审批程序，决策未充分考虑重大风险因素，未制定风险防范预案。

（五）违反规定以各种形式为其他合资合作方提供垫资，或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益。

（六）投资合同、协议及标的企业公司章程等法律文件中存在有损国有权益的条款，致使对标的企业管理失控。

（七）违反合同约定提前支付并购价款。

（八）投资并购后未按有关工作方案开展整合，致使对标的企业管理失控。

（九）投资参股后未行使相应股东权利，发生重大变化未及时采取止损措施。

（十）违反规定开展列入负面清单的投资项目。

第十四条 改组改制方面的责任追究情形：

（一）未按规定履行决策和审批程序。

（二）未按规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估。

（三）故意转移、隐匿国有资产或向中介机构提供虚假信息，授意、指使中介机构出具虚假清产核资、财务审计与资产评估等鉴证结果。

（四）将国有资产以明显不公允低价折股、出售或无偿分给其他单位或个人。

（五）在发展混合所有制经济、实施员工持股计划、破产重整或清算等改组改制过程中违反规定，导致发生变相套取、私分国有资产。

（六）未按规定收取国有资产转让价款。

（七）改制后公司章程等法律文件中缺失国有权益保护条款、国有股东丧失全部或部分股东权益、承担额外股东义务并导致国有资产损失等。

第十五条 境外经营投资方面责任追究的情形：

（一）未按规定建立企业境外投资管理相关制度，导致境外投资管控缺失的。

（二）开展列入负面清单禁止类的境外投资项目的。

（三）违反规定从事非主业投资或开展列入负面清单特别监管类的境外投资项目的。

（四）未按规定进行风险评估并采取有效风险防控措施对外投资或承揽境外项目的。

（五）违反规定采取不当经营行为，以及不顾成本和代价进行恶性竞争的。

（六）违反本章其他有关规定或存在国家明令禁止的其他境外经营投资行为的。

第十六条  融资、负债管理方面责任追究的情形：

（一）融资行为未按规定进行内部决策及审批、备案、报告程序。

（二）违反监管规章制度进行融资，造成严重不良后果。

（三）融资后未进行有效的资金使用管控，导致资金使用不当、资金收益率低下，影响还本付息。

（四）未对还本付息资金进行合理安排导致债务违约。

（五）在融资过程中利用国有资产违规设定担保、抵押、质押，造成国有资产损失。

（六）编制虚假财务报表等材料进行发债、借款等融资致使企业被监管部门处罚。

（七）在发债等融资过程中，未按监管部门要求及时、公平、准确、完整的履行信息披露义务而被监管部门处罚等。

第十七条 其他违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的责任追究情形。

第三章 资产损失认定

第十八条 企业违规经营投资发生国有资产损失，应当在调查核实的基础上，依据有关规定认定损失金额及影响。

第十九条 资产损失包括直接损失和间接损失。直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响。间接损失是由相关人员行为引发或导致的，除直接损失之外、能够确认计量的其他损失金额及影响。

第二十条 企业违规经营投资资产损失100万元以下为一般资产损失，100万元（含）以上300万元以下为较大资产损失，300万元（含）以上为重大资产损失，损失金额虽未达上述标准，但损失后果严重，导致企业无法持续经营的，应当认定为重大资产损失。涉及违纪违法和犯罪行为查处的损失标准，遵照党内法规和国家法律法规的有关规定执行。

第二十一条 企业违规经营投资损失金额及影响依据以下证据综合研判认定：

（一）司法、行政机关出具的与企业违规经营投资损失相关的具有法律效力的书面文件。

（二）具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、税务师事务所等中介机构出具的专项审计、评估或鉴定报告。

（三）企业内部涉及违规经营投资损失的会计记录、内部证明材料或内部鉴定意见书等。

第二十二条 相关违规经营投资虽尚未形成事实资产损失，但确有证据证明资产损失在可预见未来将发生，且能可靠计量资产损失金额的，经中介机构评估可以认定为或有损失，计入资产损失。

第四章 经营投资责任认定

第二十三条 违规经营投资资产损失责任根据工作职责划分为直接责任、主管责任和领导责任。

第二十四条 直接责任是指相关人员在其工作职责范围内违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。

企业负责人存在以下情形的，应当承担直接责任：

（一）本人或与他人共同违反规定。

（二）授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反规定。

（三）未经规定程序或超越权限、直接决定、批准、组织实施重大经济事项。

（四）主持相关会议讨论或以其他方式研究时，在多数人不同意的情况下，直接决定、批准、组织实施重大经济事项。

（五）将按有关规定应作为第一责任人(总负责)的事项、签订的有关目标责任事项或应当履行的其他重要职责，授权(委托)其他领导人员决策且决策不当或决策失误等。

（六）其他应当承担直接责任的行为。

第二十五条 主管责任是指相关人员在其直接主管（分管)工作职责范围内违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应当承担的责任。

第二十六条 领导责任是指企业主要负责人在其工作职责范围内违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应当承担的责任。

第二十七条 子企业违规经营投资致使发生本条所列情形的，上级企业经营管理有关人员应当承担相应的责任。

上一级企业有关人员应当承担相应责任的情形包括：

（一）发生重大资产损失且对企业生产经营、财务状况产生重大影响的。

（二）多次发生较大、重大资产损失，或造成其他严重不良后果的。

除上一级企业有关人员外，更高层级企业有关人员也应当承担相应责任的情形包括：

（一）发生违规违纪违法问题，造成资产损失金额巨大且危及企业生存发展的。

（二）在一定时期内多家所属子企业连续集中发生重大资产损失，或造成其他严重不良后果的。

第二十八条 企业违反规定瞒报、漏报或谎报重大资产损失的，对企业主要负责人和分管负责人比照领导责任和主管责任进行责任认定。

第二十九条 企业未按规定和有关工作职责要求组织开展责任追究工作的，对企业负责人及有关人员比照领导责任、主管责任和直接责任进行责任认定。

第三十条 企业有关经营决策机构以集体决策形式作出违规经营投资的决策或实施其他违规经营投资的行为，造成资产损失或其他严重不良后果的，应当承担集体责任，有关成员也应当承担相应责任。参与决策的人员经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，可免除相应的责任。

第三十一条 未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的企业经营管理有关人员已调任其他岗位或退休的，应当纳入责任追究范围，实行重大决策终身责任追究制度。

第五章 责任追究处理

第三十二条 根据资产损失程度、问题性质等，对相关责任人采取组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送监察机关或司法机关等方式处理。

（一）组织处理。包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职等。

（二）扣减薪酬。扣减和追索绩效年薪或任期激励收入，终止或收回中长期激励收益，取消参加中长期激励资格等。

（三）禁入限制。五年内直至终身不得担任国有企业董事、监事、高级管理人员。

（四）纪律处分。由相应的纪检监察机关依纪依规查处。

（五）移送国家监察机关或司法机关处理。依据国家有关法律规定，移送监察机关或司法机关查处。

以上处理方式可以单独使用，也可以合并使用。

第三十三条 企业违规经营投资发生资产损失，经过查证核实和责任认定后，除依据有关规定移送纪检监察机关或司法机关处理外，应当按以下方式处理：

（一）发生一般资产损失的，对直接责任人和主管责任人，视情节给予批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度10%-50%绩效年薪。

（二）发生较大资产损失的，对直接责任人和主管责任人视情节给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度50%-100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年50%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。

对领导责任人视情节给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度30%-70%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年30%-70%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、三年内不得参加企业新的中长期激励。

（三）发生重大资产损失的，对直接责任人和主管责任人，视情节给予降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度100%的绩效年薪、扣减和迫索责任认定年度（含）前三年100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、不得参加企业新的中长期激励。

对领导责任人视情节给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度70%-100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年70%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。

（四）责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效年薪的，按离职前一年度全部绩效年薪及前三年任期激励收入总和计算，参照上述标准追索扣回其薪酬。

（五）对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索，按照党纪政纪处分、责任追究等扣减薪酬处理的最高标准执行，但不合并使用。

第三十四条 企业所属子企业发生资产损失，按照本办法应当追究企业有关人员责任时，对相关责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度30%-100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年30%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、三至五年内不得参加企业新的中长期激励。

第三十五条 对承担集体责任的企业有关经营决策机构，给予批评教育、责令书面检查、通报批评等处理；对造成资产损失金额巨大且危及企业生存发展的，或造成其他特别严重不良后果的，按照规定程序予以改组。

第三十六条 责任认定年度是指责任追究处理年度。有关责任人在责任追究处理年度无任职或任职不满全年的，按照最近一个完整任职年度执行；若无完整任职年度的，参照处理前实际任职月度（不超过12个月)执行。

第三十七条 相关责任人受到诫勉处理的，六个月内不得提拔、重用；受到调离工作岗位、改任非领导职务处理的，一年内不得提拔；受到降职处理的，两年内不得提拔；受到责令辞职、免职处理的，一年内不安排职务，两年内不得担任高于原任职务层级的职务；同时受到纪律处分的，按照影响期长的规定执行。

第三十八条 企业经营管理有关人员违规经营投资未造成资产损失，但造成其他严重不良后果的，经过查证核实和责任认定后，对相关责任人参照本办法予以处理。

第三十九条 有下列情形之一的，应当对相关责任人从重处理：

（一）资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重的。

（二）屡禁不止、顶风违规、影响恶劣的。

（三）强迫、唆使他人违规造成资产损失或其他严重不良后果的。

（四）未及时采取措施或措施不力导致资产损失或其他严重不良后果扩大的。

（五）瞒报、漏报或谎报资产损失的。

（六）拒不配合或干扰、抵制责任追究工作的。

（七）其他应当从重或加重处理的。

第四十条 对企业经营管理有关人员在企业改革发展中所出现的失误，不属于有令不行、有禁不止、不当谋利、主观故意、独断专行等，根据有关规定和程序予以容错。有下列情形之一的，可以对违规经营投资相关责任人从轻或减轻处理：

（一）情节轻微的。

（二）以促进企业改革发展稳定或履行企业经济责任、政治责任、社会责任为目标，且个人没有谋取私利的。

（三）党和国家方针政策、党章党规党纪、国家法律法规、自治区、自治州法规和规章等没有明确限制或禁止的。

（四）处置突发事件或紧急情况下，个人或少数人决策，事后及时履行报告程序并得到追认，且不存在故意或重大过失的。

（五）及时采取有效措施减少、挽回资产损失并消除不良影响的。

（六）主动反映资产损失情况，积极配合责任追究工作的，或主动检举其他造成资产损失相关人员，查证属实的。

（七）其他可以从轻或减轻处理的。

第四十一条 对于违规经营投资有关责任人应当给予批评教育、责令书面检查、通报批评或诫勉处理，但是具有本办法第四十条规定的情形之一的，可以免除处理。

第四十二条 对违规经营投资有关责任人减轻或免除处理，须由作出处理决定的上一级企业或履行出资人职责的机构批准。

第四十三条 对违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失的董事，除依法承担赔偿责任外，应当依照公司法、公司章程及本办法规定对其进行处理。对重大资产损失负有直接责任的董事，应及时调整或解聘。

第六章 责任追究工作职责

第四十四条 建立健全自治州国有企业违规经营投资责任追究协调工作机制。履行出资人职责的机构、纪检、监察、组织、审计等部门和企业在各自职责范围内，分工负责、密切配合，共同做好企业违规经营投资责任追究工作。

第四十五条 履行出资人职责的机构在企业违规经营投资责任追究工作中的主要职责包括：

（一）研究制定企业违规经营投资责任追究有关规章制度。

（二）组织开展企业发生的重大资产损失或产生严重不良后果的较大资产损失，以及涉及企业负责人的责任追究工作。

（三）认为有必要直接组织开展的企业及其所属子企业责任追究工作。

（四）对企业存在的共性问题进行专项核查。

（五）对需要企业整改的问题，督促企业落实有关整改工作要求。

（六）指导、监督和检查企业开展违规经营投资责任追究工作。

（七）受理企业直接处理的相关责任人的申诉或复查申请。

（八）加强与巡视巡察组、审计机关、纪检监察机关、司法机关的协同配合，共同做好企业违规经营投资责任追究工作。

（九）其他有关责任追究工作。

第四十六条 相关部门在企业违规经营投资损失责任追究工作中的主要职责包括：

（一）纪检监察机关依纪依法对管理权限范围内的有关责任人进行查处。

（二）组织部门负责对管理权限内的有关责任人提出组织调整或组织处理的建议。

（三）审计部门在对企业进行审计监督中，对发现的违规经营投资损失应尽报告职责。

第四十七条 企业在违规经营投资责任追究工作中的主要职责包括：

（一）根据本办法研究制定本企业违规经营投资责任追究工作实施细则或具体办法，并报履行出资人职责的机构备案。

（二）组织开展本级企业发生的一般或较大资产损失，二级子企业发生的重大资产损失或产生严重不良后果的较大资产损失，以及涉及二级子企业负责人的责任追究工作。

（三）认为有必要直接组织开展的所属子企业责任追究工作。

（四）指导、监督和检查所属子企业责任追究相关工作。

（五）配合国有资产监管机构和纪检监察、组织、财政、审计等单位开展责任追究工作。

（六）受理子企业处理的相关责任人的申诉或复查申请。

（七）其他有关企业违规经营投资责任追究工作。

第四十八条 国资监管机构设立责任追究专职部门，负责组织开展国有资产重大损失调查认定，提出有关责任追究的意见建议；负责分类处置和督办国有资产损失调查过程中发现的需要整改的问题，负责完善企业违规经营投资责任追究工作流程。

第四十九条 履行出资人职责的机构要明确所出资企业负责人在经营投资活动中须履行的职责，引导其树立责任意识和风险意识，依法经营，廉洁从业，坚持职业操守，履职尽责，规范经营投资决策，维护国有资产安全。履行出资人职责的机构和企业应在有关外聘董事、职业经理人聘任合同中，明确违规经营投资责任追究的原则要求。

第五十条 企业要依据公司法规定完善公司章程，建立健全重大决策评估、决策事项履职记录、决策过错认定等配套制度，细化各类经营投资责任清单，明确岗位职责和履职程序，不断提高经营投资责任管理的规范化、科学化水平。

第五十一条 企业要充分发挥党组织、监事会、审计、财务、法律、人力资源、巡察、纪检监察等部门的监督作用，明确有关职能部门在企业违规经营投资责任追究工作中的职责，并确定负责部门，形成联合实施、协同联动、规范有序的责任追究工作机制，重要情况和问题及时向履行出资人职责的机构报告。

第五十二条 企业应当建立责任追究工作报告制度，对较大或重大违规经营投资的问题和线索，及时向履行出资人职责的机构书面报告。年度结束后企业应向履行出资人职责的机构报违规经营投资责任追究年度工作报告，履行出资人职责的机构应形成总体工作报告报自治州人民政府。

第五十三条 负责责任追究工作的相关人员与有关事项或相关责任人有利害关系的，应当主动申请回避。对违反工作程序、泄露工作机密、收受贿赂、徇私舞弊及协助相关责任人逃避责任的，视情节依法依规给予处理。

第七章 责任追究工作程序

第五十四条 开展企业责任追究工作一般应当遵循受理、初步核实、分类处置、核查、处理和整改等程序。

第五十五条 受理有关方面按规定程序移交的违规经营投资问题和线索，并进行有关证据、材料的收集、整理和分析工作。

第五十六条 履行出资人职责机构的专门责任追究机构受理下列企业违规经营投资的问题和线索：

（一）国有资产监督管理工作中发现的。

（二）审计、巡视巡察、纪检监察以及其他有关部门移交的。

（三）企业报告的。

（四）其他有关违规经营投资的问题和线索。

第五十七条 对受理的违规经营投资问题和线索，及相关证据、材料进行必要的初步核实工作。

第五十八条 初步核实的主要工作内容包括：

（一）资产损失及其他严重不良后果的情况。

（二）违规违纪违法的情况。

（三）是否属于责任追究范围。

（四）有关方面的处理建议和要求等。

第五十九条 初步核实的工作一般应于30个工作日内完成，根据工作需要可以适当延长。根据初步核实情况，对确有违规违纪违法事实的，按照规定的职责权限和程序进行分类处置。

第六十条 分类处置的主要工作内容包括：

（一）属于履行出资人职责的机构责任追究职责范围的，由履行出资人职责的机构责任追究专职部门组织实施核查工作。

（二）属于企业责任追究职责范围的，移交和督促相关企业进行责任追究。

（三）涉及自治州党委管理干部的违规经营投资问题线索，报经自治州纪委监委同意后，按要求开展有关核查工作。

（四）属于其他有关部门责任追究职责范围的，移送有关部门。

（五）涉嫌违纪或职务违法的问题和线索，移送纪检监察机构。

（六）涉嫌犯罪的问题和线索，移送监察机关或司法机关。

第六十一条 履行出资人职责的机构对违规经营投资事项及时组织开展核查工作，核实责任追究情形，确定资产损失程度，查清资产损失原因，认定相关人员责任等。

第六十二条 结合企业减少或挽回资产损失工作进展情况，可以适时启动责任追究工作。

第六十三条 核查工作可以采取以下工作措施核查取证：

（一）与被核查事项有关的人员谈话，形成核查谈话记录，并要求有关人员作出书面说明。

（二）查阅、复制被核查企业的有关文件、会议纪要（记录）、资料和账簿、原始凭证等相关材料。

（三）实地核查企业实物资产等。

（四）委托具有相应资质的专业机构对有关问题进行审计、评估或鉴证等。

（五）其他必要的工作措施。

第六十四条 在核查期间，对相关责任人未支付或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付或兑现；对有可能影响核查工作顺利开展的相关责任人，可视情况采取停职、调离工作岗位、免职等措施。

第六十五条 在重大违规经营投资事项核查工作中，对确有工作需要的，负责核查的部门可请纪检监察机构提供必要支持。

第六十六条 核查工作一般应于6个月内完成，根据工作需要可以适当延长。

第六十七条 核查工作结束后，一般应当听取企业和相关责任人关于核查工作结果的意见，形成资产损失情况核查报告和责任认定报告。

第六十八条 履行出资人职责的机构根据核查工作结果，按照干部管理权限和相关程序对相关责任人追究处理，形成处理决定，送达有关企业及被处理人，并对有关企业提出整改要求。

第六十九条 被处理人对处理决定有异议的，可以在处理决定送达之日起15个工作日内，提出书面申诉，并提供相关证明材料。申诉期间不停止原处理决定的执行。

第七十条 履行出资人职责的机构或企业作出处理决定的，被处理人向作出该处理决定的单位申诉；企业所属子企业作出处理决定的，向上一级企业申诉。

第七十一条 履行出资人职责的机构和企业应当自受理申诉之日起30个工作日内复核，作出维持、撤销或变更原处理决定的复核决定，并以适当形式告知申诉人及其所在企业。

第七十二条 企业应当按照整改要求，认真总结吸取教训，制定和落实整改措施，优化业务流程，完善内控体系，堵塞经营管理漏洞，建立健全防范经营投资风险的长效机制。

第七十三条 企业应在收到处理决定之日起60个工作日内，向履行出资人职责的机构报送整改报告及相关材料。

第七十四条 履行出资人职责的机构和企业应当按照国家有关信息公开规定，逐步向社会公开违规经营投资核查处理情况和有关整改情况等，接受社会监督。

第八章 附 则

第七十五条 由于自然灾害、国际政治事件、社会异常事件、战争等不可抗力或完全由国家、自治区、自治州政策变化等非主观过错造成的企业国有资产损失不适用本办法。

第七十六条 国有金融、文化企业违规经营投资责任追究工作，参照本办法执行。有特殊规定的，从其规定。

第七十七条 国有参股企业责任追究工作，可参照本办法向国有参股企业股东会提请开展责任追究工作。

第七十八条 对发生安全生产、环境污染责任事故和重大不稳定事件的，按照国家、自治区、自治州有关规定另行处理。

第七十九条 各县(市）人民政府可参照本办法执行。

第八十条 本办法自发布之日起施行。

（此件公开发布）

文件下载：关于印发《克孜勒苏柯尔克孜自治州直属国有企业违规经营投资责任追究办法(试行)》的通知